Daha yakın zamanlarda, 3.0.43.50 sürümünden başlayarak, 1C programında: Muhasebe 8 baskısı 3.0, geliştiriciler tarafından "İlerleme Gelişmiş" belgesine yeni tür Operasyonlar Kendi hatanızın düzeltilmesi. Şimdi belge, yalnızca tedarikçisinden alınan düzeltilmiş veya ayarlama faturalarını kaydetmemeyi ve muhasebede uygun ayarları gerçekleştirmelerini sağlar, aynı zamanda çalışanların izin verilen teknik hataları düzeltmek için. Bu yazıda, birincil belgedeki program bilgilerini girerken, muhasebede nasıl düzeltilebileceğini ve bir hatayı vergilendirmek için ayrıntılı olarak düşüneceğiz.

Bunu size hatırlatayım, böylece programda, uygulamanın makbuzunu ve ayarlanmasını ayarlamak için belgeleri kullanabilmeniz için, yer imi ticaretindeki program işlevselliğinin ayarlarında gereklidir, düzeltici ve düzeltme belgeleri onay kutusunu işaretler.

Örnek olarak düşünün

"Şafak" organizasyonu, genel vergilendirme rejimini uygular - kuruluşların gelir vergisi hakkındaki hesaplamalar için tahakkuk ve muhasebe durumu (PBU) 18/02 "hesaplamaları." Organizasyon bir KDV ödemecidir.

Ocak 2016'da, üçüncü taraf hizmeti tarafından sunulan birincil belge programına girerken, bir muhasebeci işletme görevlisi iki hata yaptı. İlk olarak, hizmetin yanlış maliyeti ve ikinci olarak, tedarikçiye alınan faturayı kaydederken, numarasını belirtmek için yanılıyordu. Tedarikçisinden alınan hizmet, işletme işleminin türüyle belge makbuzunu kullanarak programda kayıtlıdır. Belgenin "toplamı" sütun kısmında, doğru 6.000 ruble yerine 5.000 ruble belirtildi.

Elde edilen fatura, sayısını ve tarihini belirleyerek belgenin "bodrumunda" kayıtlıdır. "Gerçek" yerine 7 numaralı, 1 numara belirtildi.
Muhasebedeki edinilen hizmetin maliyetleri Genel Giderler ile ilgilidir (Hesap Hesabı 26). Yukarıdaki hatalara ve bunun sonucu, Şekil 2'de sunulmuştur. bir.

Muhasebede bir belge iletirken ve vergi beyannamesi için, Hesap 26 "Genel Gider Giderleri" Hesap Borçları Üzerine KDV'siz Hizmetlerin Maliyeti, KDV'nin 19.04 dolarındaki KDV'nin 19.04 ABD Doları'nda, KDV Tedarikçisinin Miktarı, Yazışma Tedarikçisi Hesap kredisi ile 60.01 "tedarikçiler ve müteahhitlerle hesaplamalar" ile. Ayrıca, belge, sunduğu KDV biriktirme kayıtlarına bir giriş oluşturdu; bu, alışveriş kitabında kayıtların oluşumunun temelini oluşturan.

Sonuç olarak, varsayılan bir hatanın bir sonucu olarak, hizmetin muhasebesinde maliyetini belirlerken ve vergi beyannamesi için, harcama miktarı tespit edilmez, sunulan KDV miktarı ve borcun miktarı tedarikçiye göre açıklanmıştır.

Alınan faturanın belge, belge akışına dayanan programda oluşturulmuştur ve sonuç olarak, yanlış miktar ve KDV miktarı.

Oluştu S. yanlış numara Elde edilen belge faturası, Şekil 2'de gösterilmiştir. 2.

Programda, KDV miktarı, bir düzenleyici belgenin yardımı, satın alma defteri kayıtlarının oluşumu veya alınan belge faturasında, makbuz tarihindeki KDV'nin indirimini yansıtmak için onay kutusuna göre yapılabilir. makbuz tarihinin.

Belgenin sonucu, elde edilen faturanın Şekil 2'de gösterilmiştir. 3.

Muhasebedeki belge, KDV miktarını düşürmek için yapılmış ve Hastadülük miktarında KDV ve hatalı bir fatura numarası ile Sırasıyla KDV Satın Alma Kayıt Kayıt Kayıt Kayıt Kayıt Defterine (Alışveriş Kitabında) oluşturulmuştur.
İlk çeyrek için satın alma kitabı, Şekil 2'de gösterilmiştir. dört.

Hizmetin maliyeti tedarikçiye sadece bir sonraki çeyrekte ödenmiştir. Belge Ödeme talimatı Hatalı bir belge kabulü temelinde oluşturuldu.

İlgili belgenin yazılımı, cari hesaptan bir özü alarak oluşturulan geçerli hesaptan kablolama, ŞEKİL 2'de gösterilmiştir. beş.

Son olarak, ikinci çeyrekte karşılıklı yerleşimlerin uzlaştırılmasının bir sonucu olarak bu hata bulundu. İlk çeyrek için KDV raporlama şu an zaten gecti.

İlk önce muhasebe ve vergi muhasebesinde böyle bir hatanın nasıl düzeltilmesi gerektiğini hatırlayalım.

PBU 22/2010'un 5. fıkrası uyarınca, bu yılın sonundan önce tanımlanan raporlama yılı hatası, raporlama yılı ayındaki ilgili muhasebe hesaplarındaki girişler tarafından düzeltilir, bu bir hata tespit etti.

Sanatın 1. paragrafına uygun olarak. Rusya Federasyonu'nun vergi kanununun 54'ü, eğer hatalar (çarpıtma) tespit edilirse, geçmiş vergi (raporlama) dönemleriyle ilgili vergi tabanı (raporlama) dönemlerinde, vergi tabanının yeniden hesaplanması ve Vergi tutarı, taahhüt edildikleri süre için yapılır. belirtilen hatalar (çarpıtma).

Doğru, bu kuralın istisnaları var. Rusya Federasyonu'nun vergi kodunun aynı paragrafına göre, vergi mükellefinin vergi tabanını ve vergi tutarını ve geçmiş vergi ile ilgili (raporlama) ile ilgili vergi (raporlama) dönemi için vergi tutarını yeniden hesaplama hakkına sahiptir (raporlama) Hataların (çarpıtmaların) aşırı vergi ödemesine yol açtığı süreler.

Söylediğimiz gibi, varsayılan bir hatanın bir sonucu olarak, harcama miktarı açıklandı. Sonuç olarak, vergi beyannamesi, vergilendirilebilir bir üs (kar) ve buna göre, verginin aşırı ödeme yapmasına neden olmuştur. Bu nedenle, vergi beyannamesi için düzeltmeler mevcut raporlama döneminde, muhasebede olduğu gibi üretilebilir.

Ancak KDV ile nasıl başa çıkılacağını bulmak için hükümet kararnamesine dönüyoruz. Rusya Federasyonu № 1137 26 Aralık 2011 tarihli. Alışveriş kitabının kurallarının 4. fıkrası uyarınca, alışveriş kitabında (cari vergi süresinin bitiminden sonra) değişiklik yapmanız gerekiyorsa, fatura girişinin iptali, bir düzeltme faturasının iptali, ek bir sayfada yapılır. Düzeltmeleri yapmadan önce, fatura, düzeltme faturası yaptıkları vergi dönemi için rezervasyon yaptırın.

Bizim tarafımızdan açıklanan hataları düzeltmek için, belge avansının gelişmişlerini ve bir çalışma türü olarak kullanacağız, kendi hatanızın düzeltilmesini seçin.

Yer işaretinde, ana şey, tabanı seçmek için gerekli olan, hatanın ayarlayacağımızın bir belgesidir (bizim durumumuzda, bu belge 11 Ocak'ta 1 No'lu bu belge (ACT, Fatura), 2016). Zorbalık altında, baz seçildiğinde, referans otomatik olarak düzeltilmiş belgeye, elde edilen faturaya ve ayrıntılarına yansıtılır.

Gelen numarayı düzeltmemiz gerekir (yeni değer 7). Bu sekmede, ayarlamanın nerede yansıtılacağını seçebilirsiniz: sadece muhasebe KDV'de veya muhasebenin tüm bölümlerinde (gelir vergisi ve KDV muhasebesi için muhasebede muhasebe kayıtlarında düzeltmeler yapmak istiyoruz). Ayrıca gelir ve giderleri yansıtmak için hesapları da seçebilirsiniz.

Dolgulu Sekme Ana Belgesi İlerleme Ayarı, Şekil 2'de sunulmuştur. 6.

Hatayı düzeltmek için, bazı düzeltmeniz gerekir. doğrulamalarSonra yer imlerine ihtiyaç duyulabilir: Mallar, Hizmetler, Ajan Hizmeti.
Örneğimizde, programdaki servis eylemine girerken hataya izin verilir, servis sekmesini kullanacağız ve doğru fiyatı - 6.000 ruble.
Yer İşareti Hizmetleri Belge Kabul Geliştirme, Şekil 2'de sunulmuştur. 7.

Muhasebede bir belge iletirken, KDV (DT 68.02 - BT 19.04) indirimindeki hatalı kablolama, 900 ruble miktarında 900 ruble'dir ve 1,080 ruble miktarında sağ kablolamayı oluşturur. 19.04'ün borç tahsiline ek bir miktar KDV tedarikçisinin (180 ruble) miktarını tahsis edecek, Hesap ve Vergi Muhasebesi Muhasebe Muhasebe Muhasebesi Muhasebesi (1.000 ruble) ve Buna göre, hesap 60.01 tedarikçisinin kredisini arttırın (1 180 ruble).
Kablolama Belgesi Kabul Gelişmesi, Şekil 2'de sunulmuştur. sekiz.

Muhasebe ve vergi muhasebesinde kablolamaya ek olarak, belge KDV biriktirme kayıtlarında kayıtlar oluşturur.
Sunulan KDV kaydı (tedarikçiler tarafından sunulan KDV toplamları) doğru miktarda KDV'ye kaydedilecek ve bu miktar KDV miktarı doğrudan alımlar kitabına kaydedildiğinden, tüketimi derhal yansıtılacaktır.

KDV sicilinde iki giriş oluşturulacaktır. İlk giriş, yanlış bir fatura numarası olan KDV miktarını düşmenin yasal olarak meşru olmadığıdır. İkinci giriş, faturadaki doğru miktarda KDV miktarını doğru detaylarla çıkarmaktır. Düzeltmeler KDV'deki geçmiş vergi süresine girdiğinden, ek bir sayfanın işareti yapıştırılacak ve karşılık gelen düzeltilmiş dönem reçete edilecektir.
Belge tarafından oluşturulan, birikim kayıtlarına kaydedilmenin makbuzunu ayarlamak, Şekil 2'de sunulmuştur. dokuz.

Ayrıca programda bir belge iletirken oluşturulacak (kayıtlı) yeni belge "Kendi hatasının doğruluğunun" açıklanmasıyla elde edilen fatura (bkz. Şekil 6). Bu belge, elde edilen faturanın belgelerinin listesinde görüntülenebilir. Hata ve düzeltilmiş belgeler Şekil 2'de gösterilmiştir. 10.

Sabit bir belgenin şekli, elde edilen faturanın şarj tarihini ve düzeltilmiş belgenin bağlantısını içerir. Ayrıca, belge biçiminde, hatayı düzeltmeden önce sağlayıcıdan elde edilen faturanın detaylarının değerleri vardır ve düzeltildikten sonra (Şekil 11).

İşlemlerimizin doğruluğunu kontrol edelim, bir hataya izin verilen vergi dönemi için birinci çeyrek için bir satın alma kitabı oluşturalım.
Bizim tarafımızdan oluşabilecek raporda, istenen süreci belirtiriz. Rapor ayarlarında, "Ek Sayfalar Form" onay kutusunu açacağız ve cari dönem için oluşum seçeneğini belirleyeceğiz.
Rapor Ayarları Alışveriş kitabı, Şekil 2'de gösterilmiştir. 12.

Ek bir alışveriş kitabı listesi görelim.
Olması gerektiği gibi, ek bir sayfa numarası, vergi dönemi ve çizim tarihi ek sayfada belirtilmiştir. Tablo bölümünün (16) kolonu, ek bir sayfayı derlemeden önce vergi süresi için toplam KDV tutarını sağlar.
İlave tabaka, beklediğimiz gibi, iki satır: tam olarak hatalı sayı ve toplamlar ve doğru hesap numarası ve doğru miktarlarda düzeltilmiş giriş ile fatura tarafından takas yaparak.
İlk çeyrek için satın alma kitabının ek listesi ŞEKİL 2'de sunulmuştur. 13.

Veritabanlarında, çeşitli nedenlerden kaynaklanan hatalarla, elektriği kapatarak başlayarak, ekipman aralığına, herhangi bir kullanıcıya son vermek ve sistem yöneticisi. Ve eğer kullanıcı, programın, örneğin yeniden başlatılmasını sağlayacağını, ancak işe yaramadığını görürse, yönetici arayışı ve onlarla başa çıkmak için bir hata olacaktır.

Böyle bir durumda her uzmanın ilk cümlesi, yedeklemenin restorasyonu olacaktır. Eğer kimse yoksa veya modası geçmişse, örneğin 1C tabanını test etmek için bir dizi basit işlem yapmanız gerekir. Bu yazıda, 1C veritabanlarında hataları araştırmak ve ortadan kaldırmak için sadece bir tanesini, kullanımının özelliklerini de düşüneceğiz.

Test ve düzeltme bilgi tabanı 1C Biz editoryal kurulu 3.0 (sürüm - 3.0.54.20), platform - 8.3.10.2561 olan 1C muhasebesinin yapılandırması örneğine bakacağız. Eski sürümler ve diğer konfigürasyonlar için, platform versiyonları 8.2, bu yardımcı program için çalışma algoritması benzerdir.

1C 8.3 tabanını test etmeden ve düzeltmeden önce, konfigüratör 1c'li herhangi bir manipülasyonun önünde, oluşturulması önerilir, zorunlu hatırlatmamızla başlayalım. destek olmak İle ilgileneceğimiz veritabanı.

Veritabanını 1C'yi test etmek için oluşturulan ve bulunan hataları düzeltmek için oluşturulan çalışma moduna ihtiyacımız var. Yapılandırıcıda, Yönetim Menüsü bölümünde bulunur.

Yardımcı programı çalıştırarak, aşağıdaki pencereyi göreceğiz:

Test yöntemlerinin yanı sıra çek ve modların bir listesini içerir. Bize daha ayrıntılı olarak bekletin.

REIDEXTING TABLOLARI IB - Onay kutusunu ayarlarken, tablo reindex yapılır. Bu, veritabanı tablolarının yeniden oluşturma dizinlerinin tamamlanması sürecidir. REIDEXTATION, 1C sistemlerin performansını ve hızını şiddetle geliştirir.

IB'nin mantıksal bütünlüğünün kontrolü - Verilerin organizasyonunu doğrulamak için ve ayrıca incelenen veritabanının mantıksal ve yapısal bütünlüğünde hataları bulduktan sonra bir mekanizma.

IB'nin referans bütünlüğü - Bilginin yanlış işlenmesi ile görünen "hırpalanmış" veya "boş" referansların varlığı için IB'yi kontrol eder ve çoğu zaman veri çıkarırken veya yanlış yapılandırılmış veri alışverişi yapılır.

Sonuçların yeniden hesaplanması, 1C kayıtlarında karşılaştığımız kavramı ile. Bunlar, tüm kayıt tüm kayıtları "revize" dan daha kolay ve daha hızlı analiz etmek için hesaplanan verilerdir. Prosedür veritabanı hızını artırabilir.

Sıkıştırma Tabloları IB - Veritabanının hacmini azaltır. Gerçek şu ki, nesneleri veritabanından çıkarırken, 1c nihayet onları silmez, ancak yalnızca silme için işaretler. Şunlar. Veritabanında kalırlar, ancak işte mevcut değil. Bu tür veriler özel işlemlerle silinmezse, IB tabloları tarafından sıkıştırıldığında çıkarılırlar. Aynı etki, bu arada, veritabanı dosyasını boşaltılabilir / yükleyebilirsiniz.

Tablo IB'nin yeniden yapılandırılması - Bu işlem sırasında, sistem veritabanı tablosunu oluşturur. Bu genellikle yapılandırma meta veri yapısındaki değişikliklerden kaynaklanmaktadır. İşlem uzun zaman alabilir.

Hemen aşağıda, bu liste Test Tipi Seçim alanıdır: System'in hataları göstereceği, ancak bunları düzeltmeyeceğini veya daha fazla düzeltme ile test edilecek şekilde test edilip edilecektir. Bu durumda, sistem bulunan tüm hataları düzeltmeye çalışır.

Aşağıda bile, referansların "bitleri" ve kısmi veri kaybı ile çalışma seçenekleri vardır. Üç seçenek mevcuttur:

• Nesneleri oluştur - Sistem, daha sonra manuel olarak verilerle doldurulabilen boş bir eleman oluşturur.
• Temiz bağlantılar - "Yelek" bağlantıları ve kısmi verilere sahip nesneler silinir.
• Değiştirme - Sadece hataları gösteren sistem nesneleri değiştirmez.

Ve penceremizin son bölgesi, kesintiye uğramış testleri duraklatma ve devam etme yeteneğidir. Gerçek şu ki, bazı veritabanında, test işlemi ve düzeltmenin uzun süre sürebilir (1-2, 20-30 saate kadar). Sistemin çok uzun bir süre için kontrol edeceği şüphesi varsa, "Kesme kontrolü" kontrol işareti koyabilir ve kontrolün askıya alınacağından sonraki zaman aralığını ayarlayabilirsiniz.

"Önceki testi kesmeye devam et" bir kene varsa, "Çalıştır" düğmesine basmak, durdurma konumundan test yapmaya devam eder.

Yardımcı program chdbfl.exe.

Eğer bir dizi nedenden dolayı, konfigüratöre giremiyoruz - Örneğin, "Chdbfl.exe yardımcı programını" kullanmaya başlama hakkı yoktur. Bu, esasen bilgi tabanının (SQL için uygun değildir), dosyayı (SQL için uygun değildir) test edilmesinin bir analogudur. Veritabanının fiziksel bütünlüğünün incelenmesini sağlar. Nerede olduğunu ve nasıl kullanılacağını düşünün.

Kurulu platformla klasöre gidiyoruz. Dosyayı indirin gerekli değildir.

Başladıktan sonra, aşağıdaki pencereyi göreceğiz:

Veritabanı dosyasına giden yolu belirlemeniz ve tanımlanan hataları düzeltmesi gerekenleri onaylamanız yeterlidir (veya yapmamak). Veritabanı dosyasının yolu veritabanı listesinden bulunabilir.

Doğrulama tamamlandıktan sonra, sistem hataları bulunur.

Kullanıcı, muhasebe ve vergi muhasebesinde verilen kendi hatalarını düzeltmek için 1C uzmanlar söylenir.

"1C: Muhasebe 8" baskısı 3.0 programında nasıl olduğunu düşünün, bir varış belgesini kaydederken yapılan teknik hatayı düzeltebilirsiniz.

Misal

Örgüt OOO "Yeni İç" Uygulama genel sistem PBU 18/02'nin vergilendirilmesi ve konumu (19 Kasım 2002 No. 114n tarihli Rusya Maliye Bakanlığı'nın siparişi ile onaylandı), Şubat 2016'da muhasebede bir hata ortaya çıkardı: Kira maliyetlerinin miktarı ofis alanı 2015 yılının III çeyreğinde, yanlışlıkla 30 bin ruble tarafından abartıldı. KDV indiriminin miktarı, 2015 yılının III çeyreğinde (5.400 ruble) için satın alma kitabında hatalı bir şekilde kaydedildi. Hatanın hatası, 2015 yılı için gelir vergisi için vergi beyannamesinin sunulmasından önce ve 2015 için muhasebe raporlamasının imzalanmasından önce keşfedildi ve düzeltildi. Kuruluş, muhasebe ve vergi muhasebesi verilerinde gerekli değişiklikleri yapmaya ve vergi otoritesine sunulmaya karar verdi ve vergi beyannameleri: KDV - 2015 yılının III. Gelir vergisi için - 2015 yılının toplamı için.

Ofis alanı kiralama maliyetleri, belgeyi kullanarak programa yansıtıldı. Kabul (Yasası, Fatura) Çalışma türüyle Hizmetler (Yasası).Tüm belgeler makbuzuna erişimin bölümden yapıldığını hatırlatırız. Alımlar. Belgenin bir sonucu olarak, Muhasebe kabloları oluşturulmasının yanı sıra, vergi muhasebesi belirtisi olan faturalar için vergi muhasebesi için özel kaynaklardaki kayıtlar oluşturulmuştur:

Borç 60.01 Kredi 60.02 - Binaları kiralamak için kredilendirilmiş ön ödemenin toplamı (76 700 ruble); Borç 26 Kredi 60.01 - Binaları kiralamanın maliyeti için (65.000 ruble); Borç 19.04 Kredi 60.01 - KDV miktarında (11 700 ruble.).

Makbuzun belgesine dayanarak, belge kaydedildi Fatura elde edildibir KDV, makbuz döneminde tam miktarda düştüğü kabul edilir. İlgili girişler muhasebe kayıtlarına ve özel muhasebe kayıtlarında tanıtılmaktadır.

Birincil belgeler ve faturalar tedarikçisinden kayıt yaparken, kullanıcı tarafından izin verilen hesaplamadaki hataları yansıtmak için, muhasebe sisteminin bir belgesi kullanılmalıdır. Kabul Ayarı. Belge, belgenin temelinde girmeniz önerilir. Kabul (Yasası, Fatura). Bunu yapmak için, düğmesine tıklayın. Temelini girmek (Hem makbuz belgesinin hem de makbuzun belgelerinin listesinden kullanılabilir) ve komutu seçin Kabul Ayarı.

Belge şekli Kabul Ayarı Sekmede ana fikir Seçilen çalışma türüne ve ayrıca temel belgede değişiklik yapma süresine bağlı olarak değiştirilir.

PBU 22/2010'un 6. paragrafına göre, bu yılın sonundan sonra belirlenen raporlama yılı hatası, ancak bu yıl muhasebe raporunu imzalama tarihinden önce, raporlama yılının Aralık ayı için ilgili muhasebe hesaplarındaki kayıtlarla düzeltilmelidir. . Bu nedenle, bizim durumumuzda belge Kabul Ayarı Aralık 2015 çıkmalı (alan dan).

Sekmede ana fikir alanda Operasyon türüaşağıdaki işlemler mevcuttur:

• Birincil belgelerde düzeltme -belgeler yaparken tedarikçi tarafından yapılan hata düzeltmelerini yansıtmak için kullanılır. Birincil belgelerdeki düzeltme bağımsız bir olay değildir ve sabit belgenin kendisi ile aynı dönemi ifade eder. Birincil belgeleri düzeltme, düzeltilmiş bir faturayı ayarlar;
• Tarafların koordinasyonuna göre ayarlama - Daha önce uygulanan malların maliyetinde bir değişiklik kaydettirin, yani şu anki süreye ait bağımsız bir olay satıcı ile alıcı arasında kayıtlıdır. Tedarikçi B. bu durum bir düzeltme faturası ortaya çıkarır;
• - Birincil belgeleri kaydolurken ve (OR) faturalandırırken kullanıcı tarafından yapılan veri giriş hatalarını düzeltmesi amaçlanmıştır ve özet göstergeleri de dahil olmak üzere hatalı olarak girilen fatura ayrıntılarını düzeltmenizi sağlar. Düzeltme, yanlış girilen belgenin kendisi ile aynı dönemi ifade eder.

Örnek 1 Şartları uyarınca, muhasebede teknik bir hataya izin verildi, o zaman operasyon türünü seçmek gerekir. Kendi hatasının düzeltilmesi (Şek. 1).

İncir. 1. "Kabul Düzeltme", "Ana" sekmesi belgesi

Belirtilen sahnelere bağlı olarak Ayarı yansıtır Belge, iki versiyondaki değişiklikleri yansıtabilir:

• Muhasebenin tüm bölümlerinde(Bu seçeneği bırakmanız gerekir);
• Sadece muhasebe KDV'de.

Değiştirmek Gelir ve Giderlerin Yansıması Örnek 1'de, pozisyona ayarlanmış Hizmet olarak aynı hesaba atfedilen (20, 26, 44, ...).

Masa parçaları Ürün:% s ve Hizmetleralanda belirtilen belgeye göre otomatik olarak doldurulmuş Üs. Kaynak belgenin her satırı, ayar belgesindeki iki satıra karşılık gelir (Şekil 2):

• değişimden önce;
• değişiklikten sonra.

İncir. 2. "Kabul Düzeltme", Yer İşaret Imi "Hizmetler" belgesi

Bir dizede değişimden önce Kaynak belgenin numarası ve miktarı aktarılır ve bu dize düzenlenmemiştir. Hat değişiklikten sonra başlangıçta bir dize ile aynı değerlerle doldurulmuş değişimden önce. Çizgide değişiklikten sonra Düzeltilmiş toplamları belirtmeniz gerekir.

Belgeye göre Kabul Ayarı Belgenin düzeltilmiş bir sürümünü kaydetmeniz gerekir. Fatura alındı düğmesine göre Kayıt ol.

Belgeden sonra Kabul Ayarıaşağıdaki muhasebe kabloları oluşturulur:

Borç 60.02 kredi 60.01 - Tedarikçi kiralaması için ödenen tedarikçi (35.400 ruble) tarafından elde edilen avans ödemesinde; Yardım 68.02 Kredi 19.04 - daha önce yanlışlıkla "Yanlış" faturasının önündeki alım kitabında iptal edilmek için yanlışlıkla kabul edilmek üzere kabul edilen tüm KDV (11.700 ruble) için; Borç 68.02 Kredi 19.04 - gerekli KDV indirimi (6,300 ruble); Storno Borç 19.04 Kredi 60.01 - KDV miktarının (5,400 ruble) hatalı aşırı tahmininde; Storno Borçları 26 Kredi 60.01 - Odayı kiralama maliyetinin hatalı aşırı tahmin edilmesi (30.000 ruble).

Vergi muhasebesi amacıyla ilgili tutarlar da kaynaklara kaydedilir. Tutar İyi DT ve Toplamı ct Vergi muhasebesi (iyi) işareti olan hesaplar için. Muhasebe ve vergi muhasebesi verileri arasındaki farklar (kalıcı (PR) ve geçici (BP)) ortaya çıkmaz.

Hepsi istisnasız 31 Aralık 2015 tarihli. İşlemden sonra Ayın Kapanışı (Bölüm Operasyonlar) Raporlamanın otomatik doldurulmasıyla, hesaplama ve vergi muhasebesinin düzeltilmiş verileri, yıllık hesap raporlarına ve 2015 yılı için gelir vergisi hakkında bir beyanda bulunacaktır. Ancak, 2015 yılının ilk 9 ayı için gelir vergisi ile ilgili açıklanmış beyanname manuel olarak ayarlanmalıdır. Bunu yapmak için, otomatik olarak 040 "dolaylı maliyetler - toplam" başvuru 02 Sayfa 02 gelir vergisi beyanı (26.11.2014 sayılı Rusya'nın federal vergi hizmeti sırasına göre onaylandı). / [E-posta Korumalı]), 30.000 ruble ile azaltılmalıdır.

Belgeden sonra Kabul Ayarımuhasebe kaydındaki kayıtlara ek olarak, birikim kayıtlarındaki düzeltici girişler tanıtıldı KDV sundu ve KDV. Satın alınan mal ve hizmetlerin maliyetindeki düşüşle, 2015 yılının III. Yemeği için ek bir alım kitabı otomatik olarak oluşturulacaktır. Kayıtlar ek sayfaya yansıtılacak:

• geri dönüş - hatalı bir şekilde kayıtlı bir KDV indirimi;
• tedarikçiden fatura tarafından toplanan KDV miktarı alındı.

Kendi hatalarını düzeltmek ve kiralama KDV'sini düşürmek için işlemler, 2015 yılının III çeyreğinde belirtilen KDV bildirimine otomatik olarak yansıtılacaktır:

• bölüm 3'te "Bütçeye ödenecek vergi miktarının hesaplanması ...";
• bölüm 8'de "Alışveriş kitabından bilgi ...";
• ek No. 1'de "Ek Sayfalardan Araç Sayfalarından Bilgi" Bölüm 8 KDV Beyannamesi'ne (29 Ekim 2014 tarihli Rusya Federal Vergi Hizmetinin Siparişiyle Onaylandı (MMB-7-3) [E-posta Korumalı]).

Kuruluşun son başvuru tarihinden daha sonra ödenmesi durumunda, eğer vergi son teslim tarihlerinden daha sonra ödenir (Rusya Federasyonu'nun 75'inin 75'inin 75'i) ödenen vergilerin, vergiler üzerine kurulan mevzuata kıyasla ödenmesi durumunda, kuruluşun bağımsız olarak hesaplanması ve ceza ödemesi gerektiğini hatırlatıyoruz. ve ücretler).

Vergi mükellefinin ceza vermesi gereken paranın toplamını hesaplamak için, IP 1C'nin "Vergileri ve Katkıları" bölümündeki cezayı hesaplamak için Asistanı kullanabilirsiniz.

Kullanıcı, muhasebe ve vergi muhasebesinde verilen kendi hatalarını düzeltmek için 1C uzmanlar söylenir.

"1C: Muhasebe 8" baskısı 3.0 programında nasıl olduğunu düşünün, bir varış belgesini kaydederken yapılan teknik hatayı düzeltebilirsiniz.

Misal

Genel Vergi Sistemini ve PBU 18/02'nin hükümleri (19 Kasım 2002 No. 114n tarihli Rusya Maliye Bakanlığı'nın emriyle onaylanan) Novy Interior LLC'nin organizasyonu, Şubat 2016'da Muhasebe'de bir hata ortaya çıktı: 2015 yılının III çeyreğinde bir ofis alanı kiralamanın maliyetinin miktarı, yanlışlıkla 30 bin ruble tarafından abartıldı. KDV indiriminin miktarı, 2015 yılının III çeyreğinde (5.400 ruble) için satın alma kitabında hatalı bir şekilde kaydedildi. Hatanın hatası, 2015 yılı için gelir vergisi için vergi beyannamesinin sunulmasından önce ve 2015 için muhasebe raporlamasının imzalanmasından önce keşfedildi ve düzeltildi. Kuruluş, muhasebe ve vergi muhasebesi verilerinde gerekli değişiklikleri yapmaya ve vergi otoritesine sunulmaya karar verdi ve vergi beyannameleri: KDV - 2015 yılının III. Gelir vergisi için - 2015 yılının toplamı için.

Ofis alanı kiralama maliyetleri, belgeyi kullanarak programa yansıtıldı. Kabul (Yasası, Fatura) Çalışma türüyle Hizmetler (Yasası).Tüm belgeler makbuzuna erişimin bölümden yapıldığını hatırlatırız. Alımlar. Belgenin bir sonucu olarak, Muhasebe kabloları oluşturulmasının yanı sıra, vergi muhasebesi belirtisi olan faturalar için vergi muhasebesi için özel kaynaklardaki kayıtlar oluşturulmuştur:

• Borç 60.01 Kredi 60.02
• - Binaları kiralamak için çalışılan ön ödemenin toplamı üzerinde (76 700 ruble);
• Borç 26 Kredi 60.01
• - Mülkiyet kiralama maliyetinde (65.000 ruble);
• Borç 19.04 Kredi 60.01
• - KDV miktarında (11 700 ruble).

Makbuzun belgesine dayanarak, belge kaydedildi Fatura elde edildibir KDV, makbuz döneminde tam miktarda düştüğü kabul edilir. İlgili girişler muhasebe kayıtlarına ve özel muhasebe kayıtlarında tanıtılmaktadır.

Birincil belgeler ve faturalar tedarikçisinden kayıt yaparken, kullanıcı tarafından izin verilen hesaplamadaki hataları yansıtmak için, muhasebe sisteminin bir belgesi kullanılmalıdır. Kabul Ayarı. Belge, belgenin temelinde girmeniz önerilir. Kabul (Yasası, Fatura). Bunu yapmak için, düğmesine tıklayın. Temelini girmek (Hem makbuz belgesinin hem de makbuzun belgelerinin listesinden kullanılabilir) ve komutu seçin Kabul Ayarı.

Belge şekli Kabul Ayarı Sekmede ana fikir Seçilen çalışma türüne ve ayrıca temel belgede değişiklik yapma süresine bağlı olarak değiştirilir.

PBU 22/2010'un 6. paragrafına göre, bu yılın sonundan sonra belirlenen raporlama yılı hatası, ancak bu yıl muhasebe raporunu imzalama tarihinden önce, raporlama yılının Aralık ayı için ilgili muhasebe hesaplarındaki kayıtlarla düzeltilmelidir. . Bu nedenle, bizim durumumuzda belge Kabul Ayarıaralık 2015 çıkmalı (alan dan).

Sekmede ana fikir alanda Operasyon türüaşağıdaki işlemler mevcuttur:

• Birincil belgelerde düzeltme -belgeler yaparken tedarikçi tarafından yapılan hata düzeltmelerini yansıtmak için kullanılır. Birincil belgelerdeki düzeltme bağımsız bir olay değildir ve sabit belgenin kendisi ile aynı dönemi ifade eder. Birincil belgeleri düzeltme, düzeltilmiş bir faturayı ayarlar;
• Tarafların koordinasyonuna göre ayarlama - Daha önce uygulanan malların maliyetinde bir değişiklik kaydettirin, yani şu anki süreye ait bağımsız bir olay satıcı ile alıcı arasında kayıtlıdır. Bu durumda tedarikçi bir düzeltme faturası sergiler;
• - Birincil belgeleri kaydolurken ve (OR) faturalandırırken kullanıcı tarafından yapılan veri giriş hatalarını düzeltmesi amaçlanmıştır ve özet göstergeleri de dahil olmak üzere hatalı olarak girilen fatura ayrıntılarını düzeltmenizi sağlar. Düzeltme, yanlış girilen belgenin kendisi ile aynı dönemi ifade eder.

Örnek 1 Şartları uyarınca, muhasebede teknik bir hataya izin verildi, o zaman operasyon türünü seçmek gerekir. Kendi hatasının düzeltilmesi(Şek. 1).

İncir. 1. "Kabul Düzeltme", "Ana" sekmesi belgesi

Belirtilen sahnelere bağlı olarak Ayarı yansıtır Belge, iki versiyondaki değişiklikleri yansıtabilir:

• Muhasebenin tüm bölümlerinde(Bu seçeneği bırakmanız gerekir);
• Sadece muhasebe KDV'de.

Değiştirmek Gelir ve Giderlerin Yansıması Örnek 1'de, pozisyona ayarlanmış Hizmet olarak aynı hesaba atfedilen (20, 26, 44, ...).

Masa parçaları Ürün:% s ve Hizmetleralanda belirtilen belgeye göre otomatik olarak doldurulmuş Üs. Kaynak belgenin her satırı, ayar belgesindeki iki satıra karşılık gelir (Şekil 2):

• değişimden önce;
• değişiklikten sonra.

İncir. 2. "Kabul Düzeltme", Yer İşaret Imi "Hizmetler" belgesi

Bir dizede değişimden önce Kaynak belgenin numarası ve miktarı aktarılır ve bu dize düzenlenmemiştir. Hat değişiklikten sonra başlangıçta bir dize ile aynı değerlerle doldurulmuş değişimden önce. Çizgide değişiklikten sonra Düzeltilmiş toplamları belirtmeniz gerekir.

Belgeye göre Kabul Ayarı Belgenin düzeltilmiş bir sürümünü kaydetmeniz gerekir. Fatura alındı düğmesine göre Kayıt ol.

Belgeden sonra Kabul Ayarıaşağıdaki muhasebe kabloları oluşturulur:

• Borç 60.02 Kredi 60.01
• - Binaları kiralamak için ödenen avans tedarikçisinin (35.400 ruble) elde edilen toplamda;
• Vinç Bankası 68.02 Kredi 19.04
• - Daha önce yanlışlıkla "Yanlış" faturayı indirmek için daha önce "Yanlış" faturasının düşülmesini kabul ettiği tüm KDV (11.700 ruble) için;
• Borç 68.02 Kredi 19.04
• - KDV indiriminin değerinde (6,300 ruble);
• Storno Borç 19.04 Kredi 60.01
• - KDV miktarının (5.400 ruble) hatalı aşırı abartılması için;
• Stornian Borç 26 Kredi 60.01
• - Odayı kiralama maliyetinin hatalı aşırı tahmin edilmesi üzerine (30.000 ruble).

Vergi muhasebesi amacıyla ilgili tutarlar da kaynaklara kaydedilir. Tutar İyi DT ve Toplamı ct Vergi muhasebesi (iyi) işareti olan hesaplar için. Muhasebe ve vergi muhasebesi verileri arasındaki farklar (kalıcı (PR) ve geçici (BP)) ortaya çıkmaz.

Hepsi istisnasız 31 Aralık 2015 tarihli. İşlemden sonra Ayın Kapanışı (Bölüm Operasyonlar) Raporlamanın otomatik doldurulmasıyla, hesaplama ve vergi muhasebesinin düzeltilmiş verileri, yıllık hesap raporlarına ve 2015 yılı için gelir vergisi hakkında bir beyanda bulunacaktır. Ancak, 2015 yılının ilk 9 ayı için gelir vergisi ile ilgili açıklanmış beyanname manuel olarak ayarlanmalıdır. Bunu yapmak için, otomatik olarak 040 "dolaylı maliyetler - toplam" başvuru 02 Sayfa 02 gelir vergisi beyanı (26.11.2014 sayılı Rusya'nın federal vergi hizmeti sırasına göre onaylandı). / [E-posta Korumalı]), 30.000 ruble ile azaltılmalıdır.

Belgeden sonra Kabul Ayarımuhasebe kaydındaki kayıtlara ek olarak, birikim kayıtlarındaki düzeltici girişler tanıtıldı KDV sundu ve KDV. Satın alınan mal ve hizmetlerin maliyetindeki düşüşle, 2015 yılının III. Yemeği için ek bir alım kitabı otomatik olarak oluşturulacaktır. Kayıtlar ek sayfaya yansıtılacak:

• geri dönüş - hatalı bir şekilde kayıtlı bir KDV indirimi;
• tedarikçiden fatura tarafından toplanan KDV miktarı alındı.

Kendi hatalarını düzeltmek ve kiralama KDV'sini düşürmek için işlemler, 2015 yılının III çeyreğinde belirtilen KDV bildirimine otomatik olarak yansıtılacaktır:

• bölüm 3'te "Bütçeye ödenecek vergi miktarının hesaplanması ...";
• bölüm 8'de "Alışveriş kitabından bilgi ...";
• ek No. 1'de "Ek Sayfalardan Araç Sayfalarından Bilgi" Bölüm 8 KDV Beyannamesi'ne (29 Ekim 2014 tarihli Rusya Federal Vergi Hizmetinin Siparişiyle Onaylandı (MMB-7-3) [E-posta Korumalı]).

IP 1C:

"1C: Muhasebe 8" deki gelirlerin düzeltilmesi ve ayarlanması için, muhasebe ve vergi muhasebesi bölümündeki muhasebe vergi muhasebesi dizinine bakın.

Kuruluşun son başvuru tarihinden daha sonra ödenmesi durumunda, eğer vergi son teslim tarihlerinden daha sonra ödenir (Rusya Federasyonu'nun 75'inin 75'inin 75'i) ödenen vergilerin, vergiler üzerine kurulan mevzuata kıyasla ödenmesi durumunda, kuruluşun bağımsız olarak hesaplanması ve ceza ödemesi gerektiğini hatırlatıyoruz. ve ücretler).

1C uzman cevaplarını topladık sSS KDV'de muhasebe ve raporlamada yapılan hataları düzelterek, ayrıca gelir vergisi amacıyla muhasebe ve vergi muhasebesinde. Söyle bana nasılhataları düzeltin ve "1C: Muhasebe 8" Red.3.0'daki düzeltmeleri yansıtır.

Geçmiş VERGİ DÖNEMLERİNDE KAYITLANDIM KAYIT ODALARI, TARİHLERİ VE MİKTARI FATURUMLARINDA HATALARI NASIL ÇIKARMAK?

Alıcı, muhasebe sisteminde birincil belgeler ve satıcılardan alınan faturalarda manuel olarak kayıt ederse, teknik hataların ortaya çıktığı durum (faturanın, vb. Numarası veya tarihi), bu kadar nadir değildir. Sonuç olarak, Bölüm 8 KDV bildirimindeki güvenilmez bilgilerin yansımasına yol açan satın alma defteri kayıtlarında hatalar belirir. Giriş hataları, değişim kullanıyorsanız en aza indirebilir elektronik belgeler (Edo).

"1C: Muhasebe 8" (ED. 3.0) 'dan elektronik belgelerin değişimi üzerine, UPS ve UKD uzmanlarının kullanımı, 1C'de 14.12.2017 tarihinde yapılan derslerde 1C'nin kullanılması söylendi.

Faturaları kaydederken, vergi mükellefinin kendisini tespit edebilir ve cameral kontrolü sırasında vergi makamını ortaya çıkarabilir (Rusya Federasyonu'nun Vergi Kanunu'nun 88. maddesi).

İlk durumda Vergi mükellefinin güncellenen vergi makamına sunulması gerekecek vergi beyanı doğru bilgi ile. Rafine bir bildirim gönderme yükümlülüğünün, yalnızca hataların bütçeye ödenecek vergi tutarını (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 81. maddesinin 1. maddesi) dahil edilmesine yol açmışsa, daha önce bilgilerin düzeltilmesine rağmen, KDV bildirimlerinin 8. bölümünde, belki sadece rafine bir vergi beyanı sunarak sunulmuştur.

İkinci durumda Vergi mükellefi, vergi makamından, açıklamanın sunulması gerekliliği ile bir mesaj alacak (Clause 2.7 önerileri vergi Denetimleri16 Temmuz 2013 tarihli Rusya'nın Federal Vergi Servisi'nin mektubu tarafından gönderildi. AC-4-2 / \u200b\u200b12705). Alınan mesaja cevaben, vergi mükellefi doğru verilerin göstergesi ile vergi makamına bir açıklama göndermelidir. Aynı zamanda, federal vergi servisi bu (06.11.2015 numaralı harf No. EF-4-15 / 19395 numaralı harf) önerilerine rağmen, vergi mükellefinin rafine edilmiş beyannamesi bildirilmesine olan ihtiyacı yoktur.

Ve bunun içinde, başka bir durumda, vergi mükellefi, hesaplama sistemine yanlış girilen verileri açıklığa kavuşturmak ve alışveriş kitabında düzeltmeler yapmak zorunda kalacaktır.

Geçmiş vergi dönemlerinde yapılan hatalar, hatalı kayıt kayıtlarını iptal ederek düzeltilir ve ek bir alım kitabında yeni kayıt kayıtları (PP 4, 9 Alışveriş Kitabı için Kurallar). 26 Aralık 2011 tarihli Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnaması 1137 numaralı No. 1137 (bundan böyle - çözünürlük No. 1137), 30 Nisan 2015 tarihli Federal Vergi Servisinin Mektubu No. BS-18-6 / [E-posta Korumalı]). Bu tür ek sayfaların verileri, KDV'deki vergi beyannamesinde değişiklikler yapmak için kullanılır (Clause 6, satın alma kitabının ek sayfasının tamamlanmasından 6). 1137 sayılı Çözünürlük.

Alınan faturanın kaydedilmesiyle yapılan teknik hataları düzeltmek için "1C: Muhasebe 8") Sürümü 3.0 Kullanılmış Belge Kabul Ayarı (Bölüm Alımlar) Operasyon .

Belge belgeye göre oluşturulabilir. Kabul (Yasası, Fatura)Bu durumda, sekmedeki ana alanlar ana fikir ve yer imleri üzerinde tabular Ürün:% s veya Hizmetler belgeyi açarken hemen doldurulur.

Operasyon Kendi hatasının düzeltilmesi Hatalı bir şekilde girilen kişisel hesap ayrıntılarını düzeltmenizi sağlar:

• sayı ve tarih;
• Inn ve Cat Counterparty;
• Çalışma Türü Kodu;
• geçerli ve nicel göstergeler.

Teknik hatalar toplamı veya kantitatif göstergeleri etkilemezse, ardından sekmede ana fikir alanda Ayarı yansıtır Değeri ayarlamak tavsiye edilir Sadece muhasebe KDV'deFatura detaylarının devreye alındığında teknik hataların düzeltilmesi, operasyonların muhasebe hesaplarındaki yansımasını etkilememesi ve hesap muhasebesi kayıtlarına giriş yapmayı gerektirmez.

Blokta Fatura detaylarındaki hataların düzeltilmesi:

• Çizgide Ne düzeltin Düzeltilmiş belgeye otomatik olarak köprünün yapıştırılmış Fatura alındı;
• detaylar için: Gelen sayı, tarih, Hanımefendi, Cpp karşı taraf, Çalışma türünün kodu Göstergelerle iki sütun oluşturulur Eski değer ve Yeni değerBelgeden gelen bilgilerin başlangıçta otomatik olarak aktarıldığı durumlarda Fatura alındı.

Hataları içeren detayları (örneğin, hatalı bir fatura numarası) düzeltmek için, sütundaki ilgili gösterge Yeni değer Doğru değiştirmek için gereklidir (Şekil 1).

İncir. 1. Alınan faturayı kaydederken yapılan teknik hatanın düzeltilmesi

Teknik hatalar, bilgiyi belge muhasebesi sistemine, birincil belgelerden birincil belgelerden fiyat ve satın alınan malların (iş, hizmetler, mülkiyet hakları) ve ayrıca sunulan KDV'nin oranı ve miktarı ile aktarırken ortaya çıkabilir.

Bu durumda alanda Ayarı yansıtır Değeri ayarlamak Muhasebenin tüm bölümlerindeEşzamanlı olarak muhasebe ve vergi muhasebesini gelir vergisi ve KDV'ye göre ayarlamanız gerekiyorsa.

Nicel özet performansını etkileyen hataları ortadan kaldırmak, yer imleri üzerinde gerçekleştirilir. Ürün:% s veya Hizmetler. Masa parçaları Ürün:% s (Hizmetler) Temel belgeye göre otomatik olarak doldurulur.

Kaynak belgenin her satırı, ayar belgesindeki iki satıra karşılık gelir: değişimden önce ve değişiklikten sonra. Çizgide değişiklikten sonra Düzeltilmiş toplamları (kantitatif) göstergeleri belirtmeniz gerekir.

Belgenin bir sonucu olarak Kabul Ayarı Çalışma türüyle Kendi hatasının düzeltilmesi:

• Çizgide Fatura Belgenin alt kısmında, otomatik olarak oluşturulan yeni bir belgeye köprü görünür. Fatura alındıÖzünde, daha önce malların alımında daha önce tanıtılan hatalı belgenin "teknik kopyası" olandır. Yeni belgenin tüm alanları Fatura alındı belgede belirtilen bilgilere dayanarak otomatik olarak doldurulacaktır. Kurumsal;
• kayıtlar, KDV muhasebesi amacıyla özel kayıtlara girilir.

İki kayıt, ek alım kitaplarına yansıtılacak:

• faturanın iptali, ayrıntılarda hata içeren bir fatura aldı;
• düzeltilmiş detaylarla aynı faturada kayıt kaydı.

Yıllık finansal tabloların onaylanmasından sonra, genel vergi sistemini uygulayan kuruluş (dayanarak) geçen yılın hatasını ortaya koydu: Muhasebe ve kârın vergilendirilmesi amacıyla doğrudan giderlerin miktarı aşırı tahmin edilmektedir. Aynı zamanda, geçen yıl elde edildi ve cari yılda bir kar elde edildi. Cari yılda gelir vergisi ayarını yansıtmak mümkün müdür?

Muhasebe, bu yıl için finansal tabloların onaylanmasından sonra ortaya çıkan önceki raporlama yılının hatası, mevcut raporlama döneminde düzeltilir (PP 9, 14 Muhasebe hükümlerinin "Muhasebe ve Raporlama'daki Hataların Düzeltilmesi" (PBU 22) / 2010), 28.06.2010 sayılı Rusya Finans Maliye Bakanlığı'nın siparişi ile onaylanan 63N, bundan böyle - PBU 22/2010).

Kârın vergilendirilmesi amacıyla, genel bir kural olarak, genel bir kural olarak, Rusya Federasyonu'nun vergi kodunun 54. maddesinin 1. fıkrası uyarınca, karar verdikleri dönemde hatalar (bozulma) düzeltilmiştir. Aynı zamanda, vergi mükellefinin vergi tabanını yeniden hesaplama hakkına ve vergi tutarını (raporlama) döneminde (raporlama) döneminde (çarpıklıklar) tanımlandığında belirtilmiştir.

• bu hataları (bozulmalar) gerçekleştirme süresini belirlemek imkansızdır;
• bu tür hatalar (bozulma) aşırı vergi ödemesine yol açtı.

Doğrudan harcamaların aşırı tahmin edilmesinin geçen yıl aşırı gelir vergisi ödemesine yol açamayacağı açıktır. Geçtiğimiz süre boyunca vergi henüz ödenmemişti, çünkü geçen yıl kuruluşun ortaya çıktığı için, bu nedenle, bu tür hatalar, işlendikleri vergi dönemi ile ilgili olarak dikkate alınır (07.05 tarihli Rusya Maliye Bakanlığı'nın bir mektubu. 2010 No. 03-02-07 / 1-225). Bu nedenle, kuruluş, vergi tabanını ve vergi tutarını bir hata yapma süresi ve vergi tutarını yeniden hesaplamanın yanı sıra vergi otoritesine geçtiğimiz yıl için rafine bir vergi beyanı (Sanatın 1. Maddesi'nin 1. paragrafı. Verginin 81. Rusya Federasyonu kodu).

"1C: Muhasebe 8" düzenleme 3.0, toplam maliyetlerle ilgili geçmiş yılların hatası düzeltilebilir veya belgelerle Kabul Ayarıveya belge Operasyon.

Kuruluşun, programdaki geçen yılki verilerin (vergi muhasebesi verileri dahil) ayarlamasının iç düzenlemelerinin yasaklanabileceği belirtilmelidir: Bu yıllardaki değişikliklerin yasaklanma tarihi kuruldu ve "açık" kabul edilemez "Kapalı bir süre.

Vergi muhasebesi verilerindeki değişiklikler (iyi) geçen yıl hala yapılırsa, finansal sonuç iyi değişiyor, bu nedenle bir işlemi yeniden oluşturmak için ihtiyaç ortaya çıkıyor Denge reformasyonuDahası, Muhasebe verilerini etkilememek için diğer tüm belgeleri geçmeden.

Bu adımları izlerseniz belirtilen zorluklardan kaçınabilirsiniz:

• cari dönemde, yalnızca muhasebe durumunda hatayı düzeltin - Hesap 84 "Tutulan Kazanç (Kazanmış Kazanç)" olan Hesap 84 "Kazanan Kazanç (Kazanç Kazanması) Hesaplar (PP 9) (PP 9) , 14 PBU 22/2010);
• muhasebe hükümlerini uygulayan kuruluşlar için "Kuruluşların gelir vergisi hakkındaki hesaplamalar için muhasebe" PBU 18/02, UTV. 19 Kasım 2002 tarihli Rusya Maliye Bakanlığı'nın Siparişi (Bundan sonra - PBU 18/02), sürekli farkı (PR) yansıtır. Bu durumda, raporlama döneminin muhasebe karını oluşturan, ancak gelir vergisi için vergi tablosunun hem raporlama hem de sonraki raporlama dönemlerinin belirlenmesinde dikkate alınmayan gelirler;

• geçen yıl bir vergi muhasebesi kaydı hazırlayın, burada doğrudan harcamalardaki düşüşü yansıtmak;
• doldurun ve FNS'ye geçen yıl rafine bir kazanç vergisi beyannamesi;
• dinçin ve son dönemde kar vergisi ödemek;
• kar vergi cezasını hesaplayın, hesaplayın ve ödeyin.

Organizasyon (temelde, KDV mükellefi, PBU18 / 02 pozisyonları geçerli değildir) Hatalar: Geçmiş raporlama dönemlerinde, tüm harcamalar muhasebeye yansıtılmamıştır. Programdaki uygun belgeleri nasıl kaydetmeniz gerekir?

Sorudan aşağıdaki gibi, zamanla dayanılmaz ve bu gerçeğin tespiti anı aynı vergi dönemi ile ilgilidir.

Bu durumda, maliyetleri dikkate alan belgeler ( Kabul (Yasası, Fatura), Kabul Ekle. Harcamalar, İhtiyaç Faturası, Operasyon vb.) Ve cari yılın geçmiş raporlama dönemleri ile ilgili olarak, bu yılın sonuna kadar makbuz veya tespiti sırasında kaydedilebilir.

Dolayısıyla, bu harcamalar, vergi kodunun 274. maddesinin (7) paragrafına uygun olarak, mevcut raporlama (vergi) dönemindeki (kar) vergi tabanını (kar) belirlenirken, artan bir sonuç tarafından belirlenir. yılın başlangıcı.

Bu durumda, bu durumda kazanç vergi iadelerinde yapılan hatalar, geçerli yılın geçmiş raporlarına göre vergi beyannamesi, ödenecek vergi tutarının dahil edilmesine yol açmaz, kuruluşun bu dönemler için UFNS güncellenmiş beyannamelerine sunmak zorunda değildir (paragraf 2) Sanatın 1. paragrafı. 81 NK RF).

Ve eğer organizasyon mevcut raporlama (vergi) dönemlerinde geçmiş vergi süreleri ile ilgili olarak ortaya çıkarsa (örneğin, birincil belgelerin zamanında alınmadığı gerçeğinden dolayı)?

Rusya Maliye Bakanlığına göre (03-03-06 / 1/17177 sayılı 03/24/2017 tarihli Mektup), bu tür bir usulsüzlük, önceki vergi süresinin vergi tabanının bir bozulmasıdır, bu nedenle hareket etmek gerekir Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 54. Maddesi hükümlerine uygun olarak. Aynı zamanda, kuruluş mevcut raporlama (vergi) döneminde zarar görmüşse, o zaman bu dönemde, vergi tabanı sıfıra eşit olarak tanındığı için vergi tabanı yeniden hesaplaması imkansızdır.

Böylece, geçen yılki belgeler, kârın ve geçen yılın alınması şartıyla ve düzeltmeler yapılması şartıyla cari dönemde de kaydedilebilir.

Bu koşullardan en az biri yerine getirilmediyse, daha sonra muhasebe ve vergi muhasebesinde doğru hatalar (bozulma) farklı dönemlerde olmalıdır. Bunu yapmak için, önceki soruya cevap olarak açıklanan eylemlerin sırasını kullanabilirsiniz: Belgeyi kullanarak Operasyon Geçtiğimiz yılın maliyetlerini muhasebe olarak yansıtmak için, ardından geçen yıl vergi tabanının ayarlarını yansıtacak bir vergi muhasebesi kaydı.

Aynı zamanda, geçen yıl gelir vergisi ve cezalarda gelir borçlarını ödemek gerekli değildir. Vergi mükellefinin çıkarlarına, geçen yılın ötesi bir kar vergi beyanı sunmak ve son yıllardaki vergi veya fazla ömürlü kaybedilir.

Katma değer vergisine gelince, vergi mükelleflerinin-alıcılar, Rusya Federasyonu, Eserleri, Hizmetleri, Mülkiyet Hakları Bölgesi'nde satın alınan malların kabul edilmesinden sonra 3 yıl içinde vergi indirimini ilan etme hakkına sahiptir (paragraf 1.1, Madde 172. Rusya Federasyonu'nun vergi kodu). Bu nedenle, kuruluş KDV'de rafine bir bildiri sunmak zorunda değildir.

Örgüt (PBU 18/02'nin bakımını uygular) yanlışlıkla, amortisman primi kullanarak sabit varlıkları (OS) dikkate alarak, geçerli yılın son raporlama döneminde yürürlükte olmadı. Programda bu hatayı algılama süresince otomatik olarak düzeltmesi mümkün müdür (önceki raporlama süresi ayarlamalar için kapalıdır)?

Program veri değişim tarihine ayarlandığından (örneğin, 30 Haziran), ardından hata algılama periyodunda (örneğin, Temmuz ayında), belgeyi kullanarak, işletim sistemi dikkate alınarak, hata algılama süresindeki (örneğin Temmuz ayında) kabul edilmesini kaydedin. ve nma bölümü).

Belgede, terim de dahil olmak üzere muhasebe ve vergi muhasebesi amaçlı amortisman seçenekleri parametrelerini belirlemeniz gerekir. faydalı kullanım (SP), hataya izin verilmediği gibi.

Amortisman Premium sekmesinde, amortisman primini masraflara dönüştürmek için bayrağı ayarlayın.

Aynı zamanda, eğer gerçeklik işletim sisteminde önceki raporlama döneminde (örneğin, Mayıs ayında) hesaba katıldıysa, bu ekonomik yaşamın bu gerçeği birincil belgeler tarafından doğrulanmalıdır (başın sırasına göre, resepsiyondaki harekete göre) İşletim Sistemi Nesnesinin İletimi, İşletim Sistemi Envanter Kartı), nerede sabitlenmiş tarihler. Programdaki amortisman Ağustos ayından itibaren tahakkuk etmeye başlayacak. Aynı ayda, sermaye yatırımlarının% 10'undan fazla olmayan miktarda maliyetleri, dolaylı harcamaların bileşimine (% 30'dan fazla - OS ile ilgili olarak, 3-7 amortisman grubuna atıfta bulunarak) dahil edilecektir. İşletim sisteminin başlangıç \u200b\u200bdeğeri (Sanatın 9. maddesi. 258,. 3, Sanat. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 272'si).

Program, Kaçırılan Aylar (Haziran ve Temmuz), bu nedenle muhasebe sertifikası ve belgeyi kullanan otomatik amortisman sağlamaz. Operasyon (İncir. 2). Hata, amortismanın parametrelerini etkilemediğinden, işletim sistemi muhasebesi alt sisteminin kayıtlarını ayarlamak gerekmez.

İncir. 2. Tahakkuk eden amortisman işletim sisteminin ayarlanması

Bu durumda, yılın ilk yarısında gelir vergisini belirtemezsiniz. Ancak, ikinci çeyrek hatada izin verilen kuruluş kayıtlı ayrı birimler (OP) ise, belirtilen süre için kar payının hesaplanmasını etkileyebilir. Belirtilen işletim sistemi, kuruluşların mülkiyetinde vergi vergisinin nesnesi ve Rusya Federasyonu'nun Raporlama Dönemlerinin yasal organını oluşturduysa, kuruluşun yarım yıl boyunca rafine bir emlak vergisi beyannamesi sunmak zorundadır.

Nisan ayında organizasyon (dayanarak) OS (Hareketli Mülkiyet) ve Ağustos ayında, işletim sisteminin maliyetinin aşırı tahmin edildiği bir aritmetik hatası buldu. İşletim sisteminin ilk maliyetini nasıl azaltabilir ve amortismanı yeniden hesaplanır?

Sorudan bu tür yöntemin kuruluşa hangi yöntemi girdiğini açıkça belirtmiyor. Belirtilen işletim sisteminin ücret karşılığında satın alındığını varsayalım. Edinilen sabit değerlendirmenin maliyetini, cari yılın Ağustos ayında ayarlamak için, programın bir belge oluşturması gerekir. OperasyonAşağıdaki hesap yazışmalarını nerede belirtmelidir:

Borç Borçları 08.04.1 Kredi 60.01

Storno Borç 01.01 Kredi 08.04.1- işletim sisteminin maliyetinin ayarlanması toplamında;

Storno Borç 20.01 (26, 44) Kredi 02.01- Mayıs, Haziran, Temmuz Temmuz ayında amortisman düzeltmesi miktarında;

Borç 20.01 (26, 44) Kredi 02.01- Günümüzün Ağustos ayındaki amortisman miktarında, işletim sisteminin ayarlanan ilk maliyetini dikkate alarak dikkate alınır.

Vergi muhasebesi amacıyla ilgili tutarlar da kaynaklara kaydedilir. Tutar İyi DT ve Toplamı ct. Muhasebe ve vergi muhasebesinde yapılan düzeltmelerde yapılan düzeltmelerden yararlanmak için, amortisman parametreleri belge kullanılarak açıklanmalıdır. (Bölüm OS ve NMA - OS Amortisman parametreleri). Belge Ağustos ayında da oluşturulmalıdır (Şekil 3). Belgeyi girerken OS Amortisman Parametrelerini Değiştirme Başlıkta aşağıdaki ayrıntıları belirtmeniz gerekir:

• bu belgeye yansıtılan ana araçların "hayatının" bölümündeki olayın adı;
• bayrakları yüklemek Hesap ve Vergi yansıtmak.

İncir. 3. İşletim sistemi amortisman parametrelerini değiştirme

Tablo alanında belirtmeniz gerekir:

• hata tespiti nedeniyle amortisman parametrelerini değiştiren ana araç;
• alanda Terim kullanılır. (BOO) - Sabit varlıkların, örneğin, 62 ay boyunca dikkate alındığında, orijinal olarak kuruluş tarafından oluşturulan aylarda muhasebedeki yararlı ömrü;
• alanda Amort için terim. (BOO) - Muhasebede tahakkuk amortismanı için kalan faydalı ömür. Bu uyku, başlangıçta kurulan SPE eksi, Mayıs-Ağustos (62 ay - 4 ay \u003d 58 ay) için amortisman ücretleri miktarını eksi olarak hesaplanır;
• alanda Amort hesaplama maliyeti. (BOO) - OS'nin kalan değeri, muhasebede tahakkuk amortismanına. Bu maliyet, Mayıs-Ağustos'taki OS eksi tahakkuk eden amortismanın ayarlanan ilk değeri olarak hesaplanır;
• alanda Terim kullanılır. (İYİ) - Vergi muhasebesinde tahakkuk eden amortismana aylar halinde yararlı ömür. Bu durumda, bu terim değişmez.

Eylül ayından bu yana, düzenleyici bir işlem gerçekleştirirken Sabit varlıkların amortismanı ve amortismanı Prog RAM, güncellenmiş parametrelere göre amortismanı hesaplar.

Bu hata, gelir vergisinin ödenmesine neden oldu, bu nedenle kuruluşun yarım yıl boyunca rafine bir bildiri sunmak zorundadır.

OS'nin aşırı tahmin edilen maliyeti, OP tarafından kaydedilmiş kuruluşun kar payının hesaplanmasını da etkileyebilir.

Cari yılın temmuz ayında, (KDV Müvekkili) (KDV Müvekkiline dayanarak), geçmiş vergi dönemlerinde edinilen envanter ve malzeme değerlerinin (TMC) fiyatını azaltması için ilave bir anlaşma imzaladı. Aynı ayda, ayar faturaları elde edildi. Bu TMC'ler makbuz dönemi maliyetine dahil edildi. Hangi vergi döneminde, satın alma fiyatındaki bir düşüşle ilişkili gelirleri yansıtmak için gereklidir: cari dönemde dikkate almak mümkün mü yoksa geçmiş yıllarda güncellenmiş beyannamelerle dosyalanmalıdır? Son yıllarda, kuruluşun vergi amaçlı bir kar vardı.

Öncelikle, TMC'nin ilk birincil belgelerde belirtilen fiyatlarla muhasebeleştirilmesinin mümkün olup olmadığını anlayacağız. PBU 22/2010'un 2. fıkrası uyarınca, ekonomik faaliyetin gerçeğin yansımasında yansımadaki yanlışlıklar veya misyon hataları yoktur, bu sırada kuruluş için mevcut olmayan yeni bilgiler elde edilmemiştir. bu tür gerçeklerin yansıması (kızgınlığı). TMT'nin alındığı sırada ve bunları üretimde önceki vergi dönemlerinde yazar, kuruluş tüm gelir ve giderleri doğru şekilde yansıtıyor. Malların fiyatındaki bir değişiklik sağlayıcısı ile imzalanan anlaşma, muhasebede bir hata olmayan bağımsız bir olaydır. Bu nedenle, muhasebeyi yansıtırken, PBU 22/2010 TMC kurallarının fiyatındaki değişiklikler geçerli değildir.

Muhasebe, raporlama yılında tespit edilen geçmiş yılların karı diğer gelirlere (diğer gelirler) dahildir. Diğer gelenler tespit edildikleri için tanınır ve kuruluşun karı ve kaybı hesabına kaydolmaya tabi tutulur (PP. 7, 11, 16) PBU 9/99'un "kuruluşunun gelirlerinin gelirleri", Rusya Maliye Bakanlığı'nın 06.05.1999 sayılı 32N'den daha fazla - PBU 9/99). Peki ya gelir vergisi? Rusya Federasyonu'nun vergi kodu "hata (bozulma)" kavramlarını açıklamaz, bu nedenle bu kavram Muhasebe mevzuatında kullanıldığı değerde (paragraf. 1 Sanat. Rusya Federasyonu'nun vergi kanununun 11'i) ve Rusya Maliye Bakanlığı bununla aynı fikirde bulunması gerekir (30.01.2012 No. 03-03-06 / 1/40). Buna rağmen, kontrol yetkilileri, satılan malların fiyatında bir düşüşle birlikte geçmiş dönemlerde gelir vergisi için vergi tabanını ayarlama konusunda ısrar ediyor:

• alıcının vergi tabanına yansıyken, malların fiyatını revize ederek ona verilen bir indirim, bu vergi mükellefi vergilendirilebilir gelir ortaya çıkmaz (Paragrafın 19.1 Paragrafının 19.1. Paragraf 19.1. Rusya Federasyonu. Hammadde ve malzemelerin maliyetini vergi muhasebeleştirmelerinde, geri kazanım süresine kadar (Bakanlığın mektubu) kadar karşılık gelen TMC'lerin ortalama değerini yeniden hesaplamak da dahil olmak üzere fiyat değişikliğini göz önünde bulundurularak. 20.03.2012 sayılı Rusya'nın finansmanı 03-03-06 / 1/137);
• İndirim sağlanmasıyla bağlantılı olarak, sözleşme fiyatındaki bir değişiklik nedeniyle ortaya çıkan gelir veya maliyetlerdeki değişiklikler, Rusya Federasyonu'nun Vergi Kanunu'nun 54. Maddesinde, yani, olduğu gibi göz önünde bulundurulur. Bir hata tespit edilirse (03-03-06 / 1/29540 sayılı 05/22/2015 sayılı Rusya Finans Maliye Bakanlığı'nın mektubu).

Söz konusu durumun göz önüne alındığında, vergi muhasebesi düzeltmeleri birkaç geçmiş vergi süresini etkiler, daha önce açıklanan eylemlerin sırasını kullanmanız önerilir: Belgeyi kullanarak Operasyon Geçtiğimiz yılların gelirini, PR'yi yansıtacak şekilde (bir kuruluş PBU18 / 02 pozisyonları uygularsa) özel kaynaklardaki geliri yansıtır, daha sonra her vergi için vergi tabanının hesaplamalarını elle takılacak vergi muhasebesi kayıtlarını elle çizin. dönem.

KDV ile ilgili - durum çok daha kolaydır. TMC'nin değerini azaltmak için düzeltme faturasının tedarikçisinden alınması üzerine, alıcı:

• tMC kazandığında, indirim tarafından kabul edilen giriş KDV'nin bir kısmını geri yükleyin. KDV'nin geri kazanılması, aşağıdaki tarihlerin en erkenini oluşturan vergi döneminde yapılmalıdır: makbuz tarihi böyle bir anlaşma TMC'nin değerini veya düzeltme faturasının alındığı tarihini azaltmak için (PP. 4, Sanatın 3. paragrafı. Rusya Federasyonu'nun vergi kanununun 170'i). Durumumuzda, bu III çeyreğidir;
• İlk olarak elde edilen satış defteri belgesinde (Şirket'in Satış Kitabı için Kuralların 14. Paragrafı) yansıtır. 1137 sayılı Çözünürlük.

Bu işlemler belgeyi kullanarak otomatik olarak gerçekleştirilir. Kabul Ayarı Çalışma türüyle Ayarlama.

Sekmede muhasebe ve vergi muhasebesini etkilememek için ana fikir alanda Ayarı yansıtır Değeri ayarlamak Sadece muhasebe KDV'de.

Geçen yıl geçtiğimiz yıl, biri geçen yıl, biri gelir vergisinin fazla ödemesine yol açan, diğeri ise fazla ödeme yapmasına neden olan hatalar bulundu. Bu hataları nasıl düzeltilir? Bu ayarda kablolama nasıl oluşturulur?

Kontrol otoritelerine göre, birkaç hata (çarpıtma) bulunduğunda, hem vergi tabanının hem de geçersizlığına ve geçmiş vergi (raporlama) dönemleri, vergi tabanı ve vergi miktarına ilişkin vergi tutarına neden olan vergi tutarına neden olduğu tespit edildi. Her tespit edilen hata bağlamında (Rusya Maliye Bakanlığı'nın Mektubu, 11/15/2010 sayılı 03-02-07 / 1-528).

Vergi tabanının yeniden hesaplanması ve vergi miktarı, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun (54) Maddesinin (1) paragraflarının 2 ve 3. paragraflarına göre yapılır.

Bu, kesintisiz vergi tabanına yol açan ve vergi tutarının geçtiğimiz yıl uygulama belgesinde düzeltilmesi gerektiğini, geçen yıl düzeltilmesi gerektiğini ve düşük performans göstermemesi gerektiği anlamına gelir. Cari dönemde düzeltilebilir.

Muhasebe sisteminin belgesinin nasıl çalıştığı budur. Uygulamanın Ayarı (Bölüm Satış) Operasyon Birincil belgelerde düzeltme (Ayar, tüm muhasebe bölümlerinde yapılırsa).

Vergi muhasebesi verilerindeki değişiklikler yapılır:

• geçmişte vergi döneminde - Eğer hatalar (bozulma), ödenecek vergi tutarının dahil edilmesine neden olur. Aynı zamanda, değişiklik yapmak için, düzeltilmiş süre açılmalıdır, aksi takdirde belge yapılmayacaktır;
• mevcut raporlama (vergi) döneminde - eğer hatalar (bozulma), ödenecek vergi tutarının dahil edilmesine yol açmazsa. Aynı zamanda, program geçmişte veya cari dönemlerde kayıpların varlığını kontrol etmemektedir.

Yıllık muhasebe ifadeleri onaylanırsa, belgede Uygulamanın Ayarı Sekmede Hesaplamalar Bayrağı ayarlamak gereklidir Geçen yıl muhasebe ayarlamaya kapalıdır (raporlama imzalandı). Bu durumda, geçmiş yılların muhasebeleştirmelerinde yapılan hatalar, cari dönemde her hata bağlamında geçen yılın kar ve kayıpları olarak düzeltilir.

Bu belge, PBU 22/2010 Paragrafları 9 ve 14. Paragrafları uyarınca önemsiz hatalar için belirlenmiş bir şekilde, geçmiş yıllardaki hataları otomatik olarak düzeltir.

KDV'yi düzeltmek için, yeni (düzeltilmiş) bir fatura örneği kaydetmeniz gerekir (faturaları doldurma kurallarının 7). 1137 sayılı Çözünürlük. Ek bir sayfada, satış defteri iki girişi otomatik olarak yansıtacaktır (Clause 3, satış kitabının ek sayfasının tamamlanmasından 3'ü onayladı. 1137 sayılı Çözünürlük:

• hataları içeren bir fatura için faturanın iptali;
• düzeltilmiş bir faturaya göre kayıt kaydı.

Bu durumdaki farklı vergi dönemlerinde vergi muhasebesinde (gelir vergisi için) hataların düzeltilmesi sırası, önceki vergi dönemi için rafine bir beyan alma yükümlülüğünün yanı sıra, kuruluşun da ödemek zorunda kalacağı gerçeğine yol açacaktır. gelir vergisi için gelir vergisi ve penaltılar için.

Bu sorun, tüm hatalar geçmiş vergi döneminde düzeltildiğinde, vergi aşırı ödemesi miktarının ilgi eksikliği olduğundan, bu sorundan kaçınılabilir. Bunu yapmak için, programda daha önce açıklanan eylemlerin sırasını kullanmanız önerilir: Belgeyi kullanarak cari dönemde Operasyon Geçtiğimiz yılların muhasebeleştirilmesinde (91 veya 84 puanla yazışmada) gelir ve giderlerini, gerekirse sürekli farkları yansıtmak için, daha sonra son vergi dönemi için bir vergi muhasebesi kaydı oluşturur. Ve belge Uygulamanın Ayarı - Sadece KDV ayarı için kullanın.

Çeşitli muhasebe sitelerinde haber aramaktan bıktınız mı? Gerçekten kaçırmaktan korkuyor Önemli değişiklikler mevzuatta mı?Abone olmak telgraftaki en büyük muhasebe kanalı bu bueks https://t.me/buhru (veya @buhru @Buhru'u Telegram'daki bir arama çubuğunda) ve derhal doğrudan telefonunuza önemli bir haber göndereceğiz!