შეცდომების კორექცია 1C- ში. ყველაზე ხშირი შეცდომები "1C" და მათი კორექტირების მეთოდები

სულ ცოტა ხნის წინ, დაწყებული ვერსია 3.0.43.50, პროგრამის 1C: საბუღალტრო 8 გამოცემა 3.0 დოკუმენტი "წინსვლა მოწინავე" მიერ დეველოპერები დასძინა ახალი ტიპის ოპერაციების კორექცია თქვენი შეცდომის შესახებ. ახლა დოკუმენტი საშუალებას იძლევა არა მხოლოდ მიმწოდებლისგან მიღებული შესწორებული ან კორექტირების ინვოისების რეგისტრაცია და საბუღალტრო აღრიცხვის შესაბამისი კორექტირების შესრულება, არამედ თანამშრომლების მიერ დაშვებული ტექნიკური შეცდომების გამოსასწორებლად. ამ სტატიაში დეტალურად დეტალურად განვიხილავთ იმას, თუ როგორ შეიძლება გამოსწორდეს საბუღალტრო აღრიცხვაზე და პირველადი დოკუმენტისგან პროგრამების შესახებ ინფორმაციის შესასვლელად.

ნება მომეცით შეგახსენოთ, რომ პროგრამაში შეგიძლიათ გამოიყენოთ დოკუმენტები, რათა შეცვალონ განხორციელების მიღება და რეგულირება, აუცილებელია სანიშნეების ვაჭრობის პროგრამის ფუნქციონირების პარამეტრებში, შეიტანეთ შესწორებული და კორექტირების დოკუმენტების შემოწმება.

მაგალითი

ორგანიზაცია "გამთენიისას" ვრცელდება დაბეგვრის ზოგად რეჟიმს - დარიცხვისა და საბუღალტრო სტატუსის მქონე (PBU) 18/02- ის მეთოდი "ორგანიზაციების საშემოსავლო გადასახადების გათვლებისთვის". ორგანიზაცია დღგ-ის გადამხდელია.

2016 წლის იანვარში, მესამე მხარის მომსახურების მიერ წარდგენილი პირველადი დოკუმენტის პროგრამის შესვლისას ბუღალტერ-ოპერაციულმა ოფიცერმა ორი შეცდომა გააკეთა. პირველ რიგში, სერვისის არასწორი ღირებულება, მეორეც, მიმწოდებელიდან მიღებული ინვოისის რეგისტრაციისას, ცდება მისი ნომრის მითითებით. მიმწოდებელიდან მიღებული მომსახურება რეგისტრირებულია პროგრამაში ოპერაციის ტიპის დოკუმენტის გამოყენებისას. სვეტში "SUM" დოკუმენტის tabular ნაწილი, 5,000 რუბლი იყო მითითებული ნაცვლად სწორი 6,000 რუბლი.

შედეგად, ინვოისი რეგისტრირებულია დოკუმენტის "სარდაფში" მისი რიცხვისა და თარიღის მითითებით. ნაცვლად "რეალური" ნომერი 7, მითითებულია ნომერი 1.
საბუღალტრო აღრიცხვის ხარჯები დაკავშირებულია ზოგად ხარჯებს (ანგარიშის ანგარიში 26). აღნიშნული შეცდომების შესახებ დოკუმენტის მიღება და მასშტაბით წარმოდგენილია დოკუმენტი. ერთი.

საბუღალტრო აღრიცხვისა და საგადასახადო დეკლარაციისთვის დოკუმენტის ჩატარებისას, დღგ-ის დღგ-ის გარეშე მომსახურების ღირებულება 26 "ზოგადი ხარჯების ხარჯები" დღგ-ის 19.04 აშშ დოლარზე შეიძინა, დღგ-ის მიმწოდებლის თანხის ოდენობა ანგარიშის კრედიტით 60.01 "გათვლები მომწოდებლებთან და კონტრაქტორებთან". გარდა ამისა, დოკუმენტმა ჩამოაყალიბა დღგ-ის დაგროვების დარეგისტრირება, რაც სავაჭრო წიგნში ჩანაწერების ჩამოყალიბების საფუძველია.

შესაბამისად, სავარაუდო შეცდომის შედეგად, ბუღალტრული აღრიცხვის მომსახურების ღირებულების განსაზღვრისას და საგადასახადო დეკლარაციისთვის, ხარჯების ოდენობა არ არის გამოვლენილი, დღგ-ის ოდენობა, რომელიც წარდგენილია მიმწოდებლის წინაშე.

დოკუმენტში მიღებული ინვოისი ჩამოყალიბებულია დოკუმენტის ნაკადზე დაფუძნებული პროგრამით და, შესაბამისად, შეიცავს არასწორი თანხა და დღგ-ის რაოდენობა.

ჩამოყალიბდა ს არასწორი ნომერი მიღებული დოკუმენტის ინვოისი ნაჩვენებია ნახატზე. 2.

პროგრამაში, დღგ-ის თანხა შეიძლება გაკეთდეს მარეგულირებელი დოკუმენტის დახმარებით, შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების ჩამოყალიბება, ან პირდაპირ დოკუმენტის ინვოისის მიღება, შემოწმების ყუთში დღგ-ს გამოქვითვასთან დაკავშირებით მიღების თარიღი.

დოკუმენტის შედეგი ფიგურაში ნაჩვენებია ინვოისი. 3.

ბუღალტრული აღრიცხვის დოკუმენტი გახდა დღგ-ის ოდენობის ჩამოყალიბებაში და შეიქმნა დღგ-ის რეესტრის შესყიდვა (სავაჭრო წიგნში), შესაბამისად, დღგ-ის შეადარებელი თანხის და არასწორი ინვოისის ნომერი.
პირველი კვარტლის შესყიდვის წიგნი ნაჩვენებია ნახატზე. ოთხი.

მომსახურების ღირებულება მომწოდებელს მხოლოდ მომდევნო კვარტალში გადაეცა მიმწოდებელს. დოკუმენტი გადახდის წესი იგი შეიქმნა არასწორი დოკუმენტის მიღების საფუძველზე.

ფიგურაში ნაჩვენებია ანგარიშზე არსებული ექსტრაქტის მიღებით შექმნილი შესაბამისი დოკუმენტის ჩამორთმევა მიმდინარე ანგარიშზე. ხუთი.

საბოლოოდ, მეორე კვარტალში ორმხრივი დასახლებების შერიგების შედეგად, მეორე კვარტალში ეს შეცდომა იპოვეს. დღგ-ის გაშუქება პირველ კვარტალში ამ მომენტში უკვე გავიდა.

მოდით პირველად გვახსოვდეს, როგორ უნდა აღინიშნოს საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის ასეთი შეცდომა.

PBU 22/2010- ის მე -5 პუნქტის თანახმად, "ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების კორექტირება", საანგარიშო წლის ბოლომდე გამოვლენილი საანგარიშო წლის შეცდომა, საანგარიშო წლის განმავლობაში შესაბამისი საბუღალტრო ანგარიშების შესწორებას შესწორდება, რომელიც აღმოჩნდა შეცდომა.

ხელოვნების პირველი პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 54, თუ შეცდომები (დამახინჯება) გამოვლინდა საგადასახადო ბაზარზე საგადასახადო (ანგარიშგების) პერიოდის, საგადასახადო ბაზის, საგადასახადო ბაზის გადახედვისა და საგადასახადო ბაზრის თვალსაზრისით საგადასახადო თანხა მზადდება იმ პერიოდისთვის, რომელშიც ისინი ჩაიდინეს მითითებული შეცდომები (დამახინჯება).

მართალია, ამ წესით გამონაკლისი არსებობს. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის იგივე პუნქტის შესაბამისად, გადასახადის გადამხდელს უფლება აქვს საგადასახადო ბაზის გადახედვისა და საგადასახადო ბაზის საგადასახადო (ანგარიშგების) პერიოდის საგადასახადო ოდენობა, რომელშიც შეცდომები (დამახინჯება) წარსული საგადასახადო (ანგარიშგება) პერიოდები, როდესაც შეცდომები (დამახინჯება) გამოიწვია გადაჭარბებული საგადასახადო გადახდა.

როგორც ჩვენ ვთქვით, სავარაუდო შეცდომის შედეგად, ხარჯების ოდენობა გააზრებული იყო. შესაბამისად, საგადასახადო დეკლარაციის, დასაბეგრი ბაზის (მოგების) და, შესაბამისად, გადასახადის გადაჭარბებული გადახდის შედეგად გადაჭარბებული იყო. აქედან გამომდინარე, საგადასახადო დეკლარაციისთვის შესწორებები შეიძლება წარმოიქმნას მიმდინარე საანგარიშო პერიოდში, როგორც აღრიცხვაზე.

მაგრამ იმისათვის, რომ გაერკვნენ, თუ როგორ უნდა მოგვარდეს დღგ, ჩვენ მივმართავთ მთავრობის განკარგულებას რუსეთის ფედერაცია № 1137 დათარიღებული 26 დეკემბერი, 2011. სავაჭრო წიგნის წესების მე -4 პუნქტის თანახმად, თუ თქვენ უნდა შეიტანოთ ცვლილებები სავაჭრო წიგნში (მიმდინარე საგადასახადო პერიოდის დასრულების შემდეგ), ინვოისის შესვლის გაუქმება, შესწორების ინვოისი, დამატებით ფურცელში ხდება შესყიდვების წიგნი საგადასახადო პერიოდში, რომელშიც ისინი რეგისტრირებულ იქნა ინვოისი, კორექციის ინვოისი მათში შესწორებამდე.

ჩვენ მიერ აღწერილი შეცდომების გამოსწორების მიზნით, ჩვენ გამოვიყენებთ დოკუმენტს წინასწარ და ექსპლუატაციას, აირჩიეთ საკუთარი შეცდომის კორექტირება.

Bookmark- ზე, მთავარია, რომ ბაზის არჩევა აუცილებელია, რომელშიც შეცდომა ხდება, რომელშიც შეცდომა ხდება, რომ ჩვენ დავაფიქსირებთ (ჩვენს შემთხვევაში, ეს დოკუმენტი მიიღება (აქტი, ინვოისი) 11 იანვრის №1, 2016). Bully ქვემოთ, როდესაც ბაზა შერჩეული, მინიშნება ავტომატურად აისახება შესწორებული დოკუმენტი, ინვოისი მიღებული და მისი დეტალები.

შემომავალი რიცხვის გამოსწორება გვჭირდება (ახალი ღირებულება 7). ამ ჩანართზე შეგიძლიათ აირჩიოთ, სადაც კორექტირება აისახება: მხოლოდ საბუღალტრო დღგ-ის ან საბუღალტრო აღრიცხვის ყველა მონაკვეთში (ჩვენ გვინდა, რომ საბუღალტრო აღრიცხვის ჩანაწერებში შესწორების ჩანაწერებში შეასწოროს საბუღალტრო აღრიცხვა). თქვენ ასევე შეგიძლიათ აირჩიოთ ანგარიშები შემოსავლისა და ხარჯების ასახვაზე.

შევსებული tab ძირითადი დოკუმენტი წინასწარ კორექტირება წარმოდგენილია ფიგურაში. 6.

თუ შეცდომის გამოსწორების შემთხვევაში, საჭიროა გარკვეული გამოსწორება validationsშემდეგ სანიშნეები შეიძლება იყოს საჭირო: საქონელი, მომსახურება, აგენტი მომსახურება.
მას შემდეგ, რაც ჩვენს მაგალითში, შეცდომა დასაშვებია პროგრამაში სერვისის აქტით, ჩვენ გამოვიყენებთ მომსახურების ჩანართს და აღვნიშნავთ სწორი ფასი - 6,000 რუბლი.
Bookmark Services Document Advancement- ში წარმოდგენილია ფიგურაში. 7.

საბუღალტრო დოკუმენტის ჩატარებისას დღგ-ს გამოქვითვასთან დაკავშირებით (DT 68.02 - CT 19.04) 900 რუბლის ოდენობით 900 რუბლი 900 რუბლი და 1,080 რუბლის ოდენობით ჩამოყალიბდება. 19.04 ანგარიშის ვალის სადებეტო ბარათის დამატებითი თანხა გამოყოფს დღგ-ს მიმწოდებლის (180 რუბლს) ოდენობას, გაზრდის ანგარიშის დელეგირებას 26 "ზოგადი ხარჯების" საბუღალტრო და საგადასახადო ბუღალტრული აღრიცხვის ხარჯების (1,000 რუბლი) და შესაბამისად, ანგარიშის კრედიტის გაზრდა 60.01 მიმწოდებელი (1 180 რუბლი).
გაყვანილობა დოკუმენტი მიღების წინსვლა წარმოდგენილია ფიგურაში. რვა.

ბუღალტრული აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვის გარდა, დოკუმენტი შეიქმნება დღგ-ს დაგროვების რეესტრში.
დღგ-ს რეესტრის რეესტრში (მომწოდებლების მიერ წარმოდგენილი დღგ-ის თანხები) ჩაიწერება დღგ-ის სწორი თანხის ოდენობით და რადგან დღგ-ს თანხის პირდაპირი რეგისტრირებულია შესყიდვების წიგნში, მისი მოხმარება დაუყოვნებლივ აისახება.

დღგ-ში დარეგისტრირდით, ორი ჩანაწერი ჩამოყალიბდება. პირველი შესვლის არის ის, რომ ეს არ არის იურიდიულად ლეგიტიმური, რათა განადგურდეს დღგ-ის ოდენობა არასწორი ინვოისის ნომრით. და მეორე შესვლის არის ჩამოჭრა სწორი ოდენობით დღგ-ის ინვოისი სწორი დეტალები. მას შემდეგ, რაც სასჯელაღსრულების დაწესებულებაში წარსულში საგადასახადო პერიოდში შეყვანილია, დამატებითი ფურცლის ნიშანი დაფიქსირდება და შესაბამისი შესწორებული პერიოდი დადგენილი იქნება.
დოკუმენტის მიერ ჩამოყალიბებული დოკუმენტი, რომელიც მოთავსებულია დაგროვების რეესტრში ჩაწერის მიღების შესახებ. ცხრა.

ასევე შეიქმნება დოკუმენტის ჩატარება (რეგისტრირებული) ახალი დოკუმენტი ინვოისი მიღებული "საკუთარი შეცდომის სისწორის" ახსნა-განმარტებით (იხ. სურათი 6). ეს დოკუმენტი შეიძლება ჩაითვალოს დოკუმენტების ჩამონათვალში. შეცდომა და შესწორებული დოკუმენტები ნაჩვენებია ნახატზე. 10.

ფიქსირებული დოკუმენტის ფორმა ინვოისი მიღებული შეიცავს შევსების თარიღს და კორექტირებულ დოკუმენტს. ასევე დოკუმენტის სახით არსებობს პროვაიდერისგან მიღებული ინვოისის დეტალების ღირებულებები შეცდომის შესწორებამდე და მას შემდეგ, რაც ფიქსირდება (ნახ. 11).

მოდით, შეამოწმოთ ჩვენი ქმედებების სისწორე, პირველი კვარტლის შესყიდვის წიგნის ჩამოყალიბება - საგადასახადო პერიოდი, რომელშიც შეცდომა დაშვებულია.
ჩვენ მიერ წარმოდგენილ ანგარიშში, ჩვენ მიუთითეთ სასურველი პერიოდი. ანგარიშის პარამეტრებში, ჩვენ ჩართავთ "ფორმის დამატებით ფურცლებზე" ჩამრთველს და განსაზღვრავს მიმდინარე პერიოდის ფორმირების ვარიანტს.
ანგარიშის პარამეტრები სავაჭრო წიგნში ნაჩვენებია ნახატზე. 12.

მოდი ვნახოთ დამატებითი სავაჭრო წიგნის სია.
როგორც ეს უნდა იყოს დამატებითი ფურცლის ნომერი, საგადასახადო პერიოდი და შედგენის თარიღი დამატებითი ფურცელში. მაგიდის ნაწილის სვეტი 16-ის სვეტში დამატებით ფურცლის შედგენამდე საგადასახადო შეღავათათვის დღგ-ს შეადგენს.
დამატებითი ფურცელი იმყოფება, როგორც ჩვენ მოსალოდნელია, ორი ხაზი: უცვლელი ინვოისი არასწორი ნომრითა და თანხებით და შესწორებული შესვლის სწორი ანგარიშის ნომერი და სწორი თანხებით.
ფიგურაში წარმოდგენილია პირველი კვარტლის შესყიდვის წიგნის დამატებითი სია. 13.

შეცდომები სხვადასხვა მიზეზების შედეგად წარმოქმნილი მონაცემთა ბაზებით, დაწყებული ელექტროენერგიის გამორთვა, აპარატის ავარია, ნებისმიერი მომხმარებელი Სისტემის ადმინისტრატორი. და თუ მომხმარებელი უბრალოდ ხედავს, რომ პროგრამა იძლევა, მაგალითად, გადატვირთვა, მაგრამ ეს არ მუშაობს, მაშინ ადმინისტრატორი იქნება შეცდომა, რომ შეეცადოს და გაუმკლავდეს მათ.

თითოეული სპეციალისტის პირველი წინადადება ამ სიტუაციაში იქნება სარეზერვო რესტავრაცია. თუ არავინ არ არის ან მოძველებულია, თქვენ უნდა მიიღოთ რამდენიმე მარტივი ქმედება, მაგალითად, 1C ბაზის შესამოწმებლად. ამ სტატიაში ჩვენ განვიხილავთ მხოლოდ 1C მონაცემთა ბაზებში შეცდომების ძიებისა და აღმოფხვრის მექანიზმს, ასევე მისი გამოყენების თვისებებს.

ტესტირება და კორექტირება საინფორმაციო ბაზა 1C ჩვენ შევხედავთ სარედაქციო კოლეგიის 1C აღრიცხვის კონფიგურაციის მაგალითს 3.0 (გათავისუფლება - 3.0.54.20), პლატფორმა - 8.3.10.2561. ხანდაზმული გამოცემებისა და სხვა კონფიგურაციებისთვის, ასევე პლატფორმის ვერსიები 8.2, ამ კომუნალური ოპერაციის ალგორითმი მსგავსია.

დავიწყოთ ჩვენი სავალდებულო შეხსენება, რომ კონფიგურატორთან 1C- თან ერთად ნებისმიერი მანიპულაციის წინ, მათ შორის 1C 8.3 ბაზის ტესტირებისა და ფიქსირების დაწყებამდე, რეკომენდირებულია შექმნას სარეზკვრული მონაცემთა ბაზა, რომელთანაც ჩვენ ვაპირებთ გამკლავება.

ჩვენ გვჭირდება ოპერაციის რეჟიმი, რომელიც შეიქმნა მონაცემთა ბაზის 1C- ის შესამოწმებლად და შეცდომების გამოსწორებას, ხელმისაწვდომია კონფიგურატურში, ადმინისტრაციის მენიუში.

კომუნალური გაშვების გზით, ვნახავთ შემდეგ ფანჯარაში:

იგი შეიცავს ჩეკებისა და რეჟიმების ჩამონათვალს, ასევე ტესტირების მეთოდებს. მოდი ვიცხოვროთ თითოეულ მათგანს უფრო დეტალურად.

Reindexing მაგიდები IB - შემოწმებისას ჩამრთველი, მაგიდის reindex ხორციელდება. ეს არის მონაცემთა ბაზის ცხრილების სრული აღდგენის ინდექსების პროცესი. Reindexation კატეგორიულად აუმჯობესებს 1C სისტემების შესრულებას და სიჩქარეს.

IB- ის ლოგიკური მთლიანობის კონტროლი - მონაცემების ორგანიზების გადამოწმების მექანიზმი, ასევე შესწავლილობის მონაცემთა ბაზის ლოგიკურ და სტრუქტურულ მთლიანობაში შეცდომების მოძიების შემდეგ.

IB- ის რეაგირების მთლიანობა - ამოწმებს IB "შელახული" ან "ცარიელი" ცნობას, რომელიც გამოჩნდება ინფორმაციის არასწორი დამუშავებით, და ხშირად მონაცემების ამოღებისას ან არასწორად კონფიგურირებული მონაცემთა გაცვლის შესახებ.

შედეგების გადატვირთვა, კონცეფციით, რომელთაგან 1c რეგისტრირებულია. ეს არის შედეგების ცხრილები, გათვლილი მონაცემები, რომელთაგან უფრო ადვილი და სწრაფად გაანალიზდეს, ვიდრე "გადახედვა" მთელი რეესტრის "გადახედვა". პროცედურა შეიძლება გაიზარდოს მონაცემთა ბაზის სიჩქარე.

შეკუმშვის მაგიდები IB - ამცირებს მონაცემთა ბაზის მოცულობას. ფაქტია, რომ მონაცემთა ბაზისგან ობიექტების მოხსნისას, 1C არ წაშლის მათ საბოლოოდ, მაგრამ მხოლოდ წაშლის აღნიშნავს. ისინი. ისინი რჩებიან მონაცემთა ბაზაში, მაგრამ არ არის ხელმისაწვდომი სამუშაოში. თუ ასეთი მონაცემები არ არის წაშლილი სპეციალური დამუშავებით, მაშინ ისინი ამოღებულნი არიან IB მაგიდებით შეკუმშული. იგივე ეფექტი, სხვათა შორის, თქვენ შეგიძლიათ გადმოტვირთული / დატვირთვა მონაცემთა ბაზის ფაილი.

მაგიდის რესტრუქტურიზაცია IB - ამ პროცესში, სისტემა იკავებს მონაცემთა ბაზის მაგიდას. ეს, როგორც წესი, კონფიგურაციის მეტაადატის სტრუქტურაში ცვლილებების გამო. პროცესი შეიძლება დიდი ხნის განმავლობაში.

მხოლოდ ქვემოთ, ეს სია არის ტესტი ტიპის შერჩევის ველი: იქნება თუ არა ეს მხოლოდ გამოცდილი, რომელშიც სისტემა გამოჩნდება შეცდომებს, მაგრამ არ შეასწორებს მათ, ან ტესტირება შემდგომი კორექტირებით. ამ შემთხვევაში, სისტემა შეეცდება შეცვალოს ყველა შეცდომის გამოსწორება.

ქვემოთაც კი, არსებობს "ბიტი" სამუშაოების შესახებ მუშაობისა და ნაწილობრივი მონაცემების დაკარგვით. სამი ვარიანტი ხელმისაწვდომია:

ობიექტების შექმნა - სისტემა ქმნის ცარიელი ელემენტს, რომელიც შემდეგ შეიძლება იყოს შევსებული ხელით.
სუფთა ბმულები - "Bied" ბმულები და ობიექტები ნაწილობრივი მონაცემებით წაიშლება.
Არ შეცვალო - უბრალოდ აჩვენებს შეცდომებს, სისტემა არ შეცვლის ობიექტებს.

და ჩვენი ფანჯრის ბოლო ზონა არის პაუზის უნარი და გააგრძელოს შეფერხება. ფაქტია, რომ ზოგიერთ მონაცემთა ბაზაში, ტესტირების პროცესი და კორექტირება შეიძლება დიდი ხნის განმავლობაში (1-2, მდე 20-30 საათამდე). თუ ეჭვი არსებობს, რომ სისტემა შეამოწმებს ძალიან დიდი ხნის განმავლობაში, შეგიძლიათ შეამოწმოთ გამშვები ნიშანი "შეწყვეტის შემოწმება" და დააყენეთ დრო ინტერვალით, რის შემდეგაც შემოწმება შეჩერდება.

თუ არსებობს tick "გაგრძელება წინა ტესტირება", დაჭერით "Run" ღილაკს გააგრძელებს ტესტირების გაჩერების ადგილას.

კომუნალური chdbfl.exe.

თუ რიგი მიზეზების საფუძველზე, ჩვენ ვერ შევძლებთ კონფიგურატორს - არ არის სწორი, მაგალითად, შეგიძლიათ გამოიყენოთ "chdbfl.exe კომუნალური". ეს არის არსებითად ანალოგი ტესტირება და აფიქსირებს ფაილის (SQL არ არის შესაფერისი) საინფორმაციო ბაზა. იგი ატარებს მონაცემთა ბაზის ფიზიკური მთლიანობის შემოწმებას. განვიხილოთ, სად არის და როგორ გამოვიყენოთ იგი.

ჩვენ მივდივართ საქაღალდეში დამონტაჟებული პლატფორმით. ჩამოტვირთეთ ფაილი არ არის საჭირო.

დაწყების შემდეგ, ვნახავთ შემდეგ ფანჯარაში:

ეს თქვენ უნდა მიუთითოთ მონაცემთა ბაზის ფაილის გზა და დაადასტუროთ (ან არ გააკეთოთ), რათა გამოვლენილი შეცდომების გამოსწორების საჭიროება. მონაცემთა ბაზის ფაილის გზა შეგიძლიათ იხილოთ მონაცემთა ბაზის სიიდან.

შემოწმების დასრულების შემდეგ, სისტემა გამოვლინდება შეცდომების შესახებ.

როგორც მომხმარებელს შეუძლია შეცვალოს საკუთარი შეცდომები საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვა საშემოსავლო გადასახადში, 1C ექსპერტებს განუცხადა.

განვიხილოთ, თუ როგორ პროგრამაში "1C: საბუღალტრო 8" გამოცემა 3.0, შეგიძლიათ შეცვალოთ ტექნიკური შეცდომა, როდესაც რეგისტრაციისას ჩამოსვლის დოკუმენტის რეგისტრაციისას.

მაგალითი

ორგანიზაცია OOO "ახალი ინტერიერი" ზოგადი სისტემა PBU 18/02 დაბეგვრა და პოზიცია (დამტკიცებულია რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს ბრძანებით 2002 წლის 19 ნოემბერი, 2002 № 114N), 2016 წლის თებერვალში გამოვლინდა შეცდომა: გაქირავების ხარჯების ოდენობა საოფისე ფართი 2015 წლის III კვარტალში ის 30 ათას რუბლს შეაფასა. დღგ-ის გამოქვითვის ოდენობა ასევე გადაჭარბებულია, 2015 წლის III კვარტალში შესყიდვების წიგნში (5,400 რუბლი) წიგნში (5,400 რუბლი). შეცდომის შეცდომა აღმოაჩინეს და გამოსწორდა საგადასახადო დეკლარაციის პრეზენტაციამდე 2015 წლისთვის საშემოსავლო დეკლარაციის პრეზენტაციამდე და 2015 წლის საბუღალტრო ანგარიშგების ხელმოწერის დაწყებამდე. ორგანიზაციამ გადაწყვიტა საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემების აუცილებელი ცვლილებები და საგადასახადო ორგანოს წარუდგინოს საგადასახადო დეკლარაციები: დღგ-ის 2015 წლის III კვარტალში; საშემოსავლო გადასახადისთვის - 2015 წლის 9 თვის განმავლობაში.

საოფისე ფართი გაქირავების ხარჯები აისახა პროგრამაში დოკუმენტის გამოყენებით. მიღება (აქტი, ინვოისი) ოპერაციის ტიპით მომსახურება (აქტი).შეგახსენებთ, რომ ყველა დოკუმენტის მიღება ხდება განყოფილებისგან შესყიდვები. დოკუმენტის შედეგად ჩამოყალიბდა საბუღალტრო გაყვანილობა, ასევე საგადასახადო აღრიცხვის მიზნით საგადასახადო აღრიცხვის მიზნებისათვის სპეციალური რესურსების სპეციალური რესურსების ჩანაწერები:

სადებეტო 60.01 კრედიტი 60.02 - შენობის ქირავნობისთვის (76 700 რუბლი) დაქირავების გადახდა (76 700 რუბლი); სადებეტო 26 კრედიტი 60.01 - შენობაში ქირავდება (65,000 რუბლი); სადებეტო 19.04 კრედიტი 60.01 - დღგ-ის ოდენობის შესახებ (11 700 რუბლი).

ქვითრის დოკუმენტის საფუძველზე, დოკუმენტი დარეგისტრირდა მოპოვებული ინვოისიდღგ-ს აღიარებს მიღების პერიოდში სრულ თანხას. შესაბამისი ჩანაწერები წარმოდგენილია საბუღალტრო რეესტრში და სპეციალური საბუღალტრო რეესტრში.

პირველადი დოკუმენტაციისა და ინვოისების მიმწოდებლისგან რეგისტრაციისას მომხმარებლის მიერ დაშვებული შეცდომების აღრიცხვის მიზნით, საბუღალტრო სისტემის დოკუმენტი უნდა იქნას გამოყენებული. დაშვების კორექტირება. დოკუმენტი მიზანშეწონილია დოკუმენტის საფუძველზე მიღება (აქტი, ინვოისი). ამისათვის დააჭირეთ ღილაკს. შეიყვანეთ საფუძველზე (ხელმისაწვდომია ქვითრის დოკუმენტის ფორმა და ქვითრის დოკუმენტაციის სიიდან) და აირჩიეთ ბრძანება დაშვების კორექტირება.

დოკუმენტის ფორმა დაშვების კორექტირება On tab მთავარია შერჩეული ტიპის ოპერაციის მიხედვით, ასევე საბაზისო დოკუმენტში ცვლილებების შეტანის პერიოდში.

PBU 22/2010-ის მე -6 პუნქტის თანახმად, ამ წლის ბოლომდე გამოვლენილი საანგარიშო წლის შეცდომა, მაგრამ წელს საბუღალტრო ანგარიშგების ხელმოწერის თარიღამდე უნდა გამოსწორდეს საანგარიშო წლის დეკემბრის შესაბამისი საბუღალტრო ანგარიშების ჩანაწერები . ამიტომ, ჩვენს შემთხვევაში, დოკუმენტი დაშვების კორექტირება 2015 წლის დეკემბრის ჩათვლით -დან).

On tab მთავარია სფეროში ოპერაციის ტიპიხელმისაწვდომია შემდეგი ოპერაციები:

კორექცია პირველადი დოკუმენტებში -გამოყენებული იქნა დოკუმენტების მიღებისას მიმწოდებლის მიერ შეცდომის შესწორებები. პირველადი დოკუმენტების კორექტირება არ არის დამოუკიდებელი მოვლენა და იმავე პერიოდს, როგორც ფიქსირებული დოკუმენტით. მიმწოდებელი, ძირითადი დოკუმენტების კორექტირება, შესწორებული ინვოისი ადგენს;
მხარეთა კოორდინაციის კორექტირება - რეგისტრაცია ადრე განხორციელებული საქონლის, სამუშაოებისა და მომსახურების ღირებულებაში, ანუ დამოუკიდებელი მოვლენა, რომელიც მიმდინარე პერიოდს ეკუთვნის გამყიდველისა და მყიდველს შორის. მომწოდებელი ბ ეს საქმე ასახავს კორექციის ინვოისს;
- ის მიზნად ისახავს მომხმარებელთა მიერ მონაცემთა შესვლის შეცდომების გამოსწორებას პირველადი დოკუმენტების რეგისტრაციისას და ინვოისის რეგისტრაციისას და საშუალებას გაძლევთ შეცვალოთ შეცდომის ინვოისის დეტალები, მათ შორის Summation ინდიკატორები. კორექტირება ეხება იმავე პერიოდს, როგორც არასწორად შეტანილი დოკუმენტს.

მაგალითად, 1-ის პირობების თანახმად, ბუღალტრული აღრიცხვაში ტექნიკური შეცდომა დაშვებულია, მაშინ აუცილებელია ოპერაციის ტიპი საკუთარი შეცდომის კორექტირება (ნახ. 1).

ნახაზი. 1. დოკუმენტი "დაშვების კორექტირება", "მთავარი" tab

დამოკიდებულია მითითებული props ასახავს კორექტირებას დოკუმენტი შეიძლება ასახავდეს ცვლილებებს ორ ვერსიაში:

ყველა მონაკვეთში საბუღალტრო(თქვენ უნდა დატოვონ ეს ვარიანტი);
მხოლოდ საბუღალტრო დღგ-ში.

ცვლილება შემოსავლისა და ხარჯების ასახვა მაგალითად 1, მითითებული პოზიცია იგივე ანგარიშზე, როგორც სერვისები (20, 26, 44, ...).

მაგიდის ნაწილები პროდუქტები და სერვისტიკაავტომატურად შევსებული ამ სფეროში მითითებული დოკუმენტის მიხედვით საფუძველი. წყაროს დოკუმენტის თითოეული ხაზი შეესაბამება კორექტირების დოკუმენტში ორი რიგს (ნახ. 2):

შეცვლის დაწყებამდე;
ცვლილების შემდეგ.

ნახაზი. 2. დოკუმენტი "დაშვების კორექტირება", სანიშნე "მომსახურება"

სიმებიანი შეცვლის დაწყებამდე წყაროს დოკუმენტის ნომერი და თანხა გადადის და ეს სიმებიანი არ არის რედაქტირებული. ხაზი ცვლილების შემდეგ თავდაპირველად ივსება იგივე ღირებულებები, როგორც სიმებიანი შეცვლის დაწყებამდე. Ხაზში ცვლილების შემდეგ თქვენ უნდა მიუთითოთ შესწორებული თანხები.

დოკუმენტის საფუძველზე დაშვების კორექტირება დოკუმენტის შესწორებული ვერსიის რეგისტრაცია ინვოისი მიიღო ღილაკით ჟურნალი.

დოკუმენტის შემდეგ დაშვების კორექტირებაჩამოყალიბებულია შემდეგი საბუღალტრო გაყვანილობა:

სადებეტო 60.02 კრედიტი 60.01 - მიმწოდებლის მიერ (35,400 რუბლის) მიერ წინასწარ გადახდაზე გადახდილი წინასწარ გადახდა; დახმარება 68.02 კრედიტი 19.04 - დღგ-ის (11,700 რუბლის) მთლიანი თანხისთვის, რომელიც ადრე შეცდომით შეიჭრა შესყიდვების წიგნში "არასწორი" ინვოისის გამოქვითვაზე; სადებეტო 68.02 კრედიტი 19.04 - დღგ-ის გამოქვითვის საჭირო თანხის შესახებ (6,300 რუბლი); Storno სადებეტო 19.04 კრედიტი 60.01 - დღგ-ის (5,400 რუბლის) ოდნავ გადაჭარბების შესახებ; Storno სადებეტო 26 კრედიტი 60.01 - ოთახის გაქირავების ღირებულების არასწორი გადაჭარბების შესახებ (30,000 რუბლი).

საგადასახადო აღრიცხვის მიზნით, შესაბამისი თანხები ასევე აღირიცხება რესურსებით თანხა კარგად dt და თანხა არის CT ანგარიშების შესახებ საგადასახადო აღრიცხვის ნიშანი (კარგად). განსხვავებები (PR) და დროებითი (PR) და დროებითი (BP)) შორის საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემებს არ წარმოიქმნება.

ყველა გამონაკლისის გარეშე არის დათარიღებული 31 დეკემბერი, 2015. დამუშავების შემდეგ თვის დახურვა (სექცია Ოპერაციები) ანგარიშგების ავტომატური შევსებისას საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის შესწორებული მონაცემები ყოველწლიურ საბუღალტრო ანგარიშშია და 2015 წლის საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციაზე. მაგრამ 2015 წლის პირველი 9 თვის განმავლობაში საშემოსავლო გადასახადის შესახებ განმარტებული დეკლარაცია ხელს შეუწყობს ხელით. ამის გაკეთება, ავტომატურად ივსება 040 "არაპირდაპირი ხარჯების - მთლიანი" აპლიკაციის ხაზით, 02 საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაცია (დამტკიცებულია რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ბრძანებით 26.11.2014 No. MMB-7-3 / 1 [Email protected]), ეს უნდა შემცირდეს 30,000 რუბლი.

დოკუმენტის შემდეგ დაშვების კორექტირებასაბუღალტრო რეესტრში ჩანაწერების გარდა, დაგროვების რეგლამენტში გამოსასწორებელი ჩანაწერები გააცნობს დღგ წარმოადგინა და დღგ სავაჭრო. შეძენილი საქონლისა და მომსახურების ღირებულების შემცირებით, 2015 წლის III კვარტლის შესყიდვის დამატებითი ფურცელი ავტომატურად ჩამოყალიბდება. ჩანაწერები აისახება დამატებით ფურცელში:

რევერსიული - დღგ-ის გამოქვითვის არასწორი რეგისტრირებული ოდენობით;
მიმწოდებლის მიერ ინვოისის მიერ შეჯამებული დღგ-ის თანხა მიღებულია.

საკუთარი შეცდომის გამოსწორების ოპერაციები და გაქირავების დღგ-ის გამოსწორების მიზნით ავტომატურად აისახება 2015 წლის III კვარტლისთვის განსაზღვრული დღგ-ის დეკლარაციაში:

სექციაში 3 "ბიუჯეტში გადასახდელი გადასახადის თანხის გაანგარიშება ...";
სექციაში 8 "ინფორმაცია წიგნის წიგნიდან ...";
დანართში №1 "ინფორმაცია შესყიდვების წიგნების დამატებითი ფურცლებისგან" 8 დღგ-ს დეკლარაციებზე (დამტკიცებულია რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის 2014 წლის 29 ოქტომბრის, MMB-7-3 / [Email protected]).

შეგახსენებთ, რომ ორგანიზაციამ დამოუკიდებლად უნდა გამოვთვალოთ და გადაიხადოს ჯარიმა, თუ გადასახადები გადახდილია მოგვიანებით, ვიდრე მე -15 პუნქტი, 75 რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 75).

ფულის თანხის გამოთვალების მიზნით, გადასახადის გადამხდელმა უნდა გადაიხადოს ჯარიმები, შეგიძლიათ გამოიყენოთ თანაშემწე, რათა გამოვთვალოთ სასჯელი "გადასახადებისა და წვლილის" IP 1C: მისი.

მაგალითი

შპს "ახალი შინაგან საქმეთა" ორგანიზება, ზოგადი საგადასახადო სისტემის გამოყენება და PBU 18/02- ის დებულებები (დამტკიცებულია რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს ბრძანებით 2002 წლის 19 ნოემბერს, 2002 წლის 19 ნოემბრის 114N), 2016 წლის თებერვალში გამოვლინდა შეცდომა: 2015 წლის III კვარტლის საოფისე ფართის გაქირავების ხარჯების ოდენობა 30 ათას რუბლს შეაფასა. დღგ-ის გამოქვითვის ოდენობა ასევე გადაჭარბებულია, 2015 წლის III კვარტალში შესყიდვების წიგნში (5,400 რუბლი) წიგნში (5,400 რუბლი). შეცდომის შეცდომა აღმოაჩინეს და გამოსწორდა საგადასახადო დეკლარაციის პრეზენტაციამდე 2015 წლისთვის საშემოსავლო დეკლარაციის პრეზენტაციამდე და 2015 წლის საბუღალტრო ანგარიშგების ხელმოწერის დაწყებამდე. ორგანიზაციამ გადაწყვიტა საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემების აუცილებელი ცვლილებები და საგადასახადო ორგანოს წარუდგინოს საგადასახადო დეკლარაციები: დღგ-ის 2015 წლის III კვარტალში; საშემოსავლო გადასახადისთვის - 2015 წლის 9 თვის განმავლობაში.

სადებეტო 60.01 კრედიტი 60.02
- შეისწავლეთ შესწავლილი წინასწარ შესწავლილი შენობაში (76 700 რუბლი);
სადებეტო 26 კრედიტი 60.01
- შენობაში ქირავდება (65,000 რუბლი);
სადებეტო 19.04 კრედიტი 60.01
- დღგ-ის ოდენობით (11 700 რუბლი).

PBU 22/2010-ის მე -6 პუნქტის თანახმად, ამ წლის ბოლომდე გამოვლენილი საანგარიშო წლის შეცდომა, მაგრამ წელს საბუღალტრო ანგარიშგების ხელმოწერის თარიღამდე უნდა გამოსწორდეს საანგარიშო წლის დეკემბრის შესაბამისი საბუღალტრო ანგარიშების ჩანაწერები . ამიტომ, ჩვენს შემთხვევაში, დოკუმენტი დაშვების კორექტირება2015 წლის დეკემბრის ჩათვლით -დან).

On tab მთავარია სფეროში ოპერაციის ტიპიხელმისაწვდომია შემდეგი ოპერაციები:

კორექცია პირველადი დოკუმენტებში -გამოყენებული იქნა დოკუმენტების მიღებისას მიმწოდებლის მიერ შეცდომის შესწორებები. პირველადი დოკუმენტების კორექტირება არ არის დამოუკიდებელი მოვლენა და იმავე პერიოდს, როგორც ფიქსირებული დოკუმენტით. მიმწოდებელი, ძირითადი დოკუმენტების კორექტირება, შესწორებული ინვოისი ადგენს;
მხარეთა კოორდინაციის კორექტირება - რეგისტრაცია ადრე განხორციელებული საქონლის, სამუშაოებისა და მომსახურების ღირებულებაში, ანუ დამოუკიდებელი ღონისძიება, რომელიც ეხება მიმდინარე პერიოდს. ამ საქმეში მიმწოდებელი ასახავს კორექტირების ინვოისს;
- ის მიზნად ისახავს მომხმარებელთა მიერ მონაცემთა შესვლის შეცდომების გამოსწორებას პირველადი დოკუმენტების რეგისტრაციისას და ინვოისის რეგისტრაციისას და საშუალებას გაძლევთ შეცვალოთ შეცდომის ინვოისის დეტალები, მათ შორის Summation ინდიკატორები. კორექტირება ეხება იმავე პერიოდს, როგორც არასწორად შეტანილი დოკუმენტს.

ნახაზი. 1. დოკუმენტი "დაშვების კორექტირება", "მთავარი" tab

ყველა მონაკვეთში საბუღალტრო(თქვენ უნდა დატოვონ ეს ვარიანტი);
მხოლოდ საბუღალტრო დღგ-ში.

შეცვლის დაწყებამდე;
ცვლილების შემდეგ.

ნახაზი. 2. დოკუმენტი "დაშვების კორექტირება", სანიშნე "მომსახურება"

სადებეტო 60.02 კრედიტი 60.01
- წინასწარ მიმწოდებლის (35,400 რუბლის) შედეგად გადახდილი თანხა;
Crane სადებეტო 68.02 კრედიტი 19.04
- დღგ-ს (11,700 რუბლის) მთელი თანხისთვის, რომელიც ადრე შეცდომით მიღებულ იქნა "არასწორი" ინვოისის შესახებ, რომელიც გაუქმდა მაღაზიაში;
სადებეტო 68.02 კრედიტი 19.04
- დღგ-ს გამოქვითვის ღირებულების (6,300 რუბლი);
Storno სადებეტო 19.04 კრედიტი 60.01
- დღგ-ის (5,400 რუბლის) ოდენობის არასწორი გადაჭარბებისათვის;
Stornian სადებეტო 26 კრედიტი 60.01
- ოთახის გაქირავების ღირებულების არასწორი გადაჭარბების შესახებ (30,000 რუბლი).

რევერსიული - დღგ-ის გამოქვითვის არასწორი რეგისტრირებული ოდენობით;
მიმწოდებლის მიერ ინვოისის მიერ შეჯამებული დღგ-ის თანხა მიღებულია.

სექციაში 3 "ბიუჯეტში გადასახდელი გადასახადის თანხის გაანგარიშება ...";
სექციაში 8 "ინფორმაცია წიგნის წიგნიდან ...";
დანართში №1 "ინფორმაცია შესყიდვების წიგნების დამატებითი ფურცლებისგან" 8 დღგ-ს დეკლარაციებზე (დამტკიცებულია რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის 2014 წლის 29 ოქტომბრის, MMB-7-3 / [Email protected]).

IP 1C: მისი

შემოსავლების კორექტირებისა და კორექტირებისათვის "1C: ბუღალტრული აღრიცხვა 8" (ed 3.0), იხილეთ საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის ბუღალტრული აღრიცხვის ბუღალტრული აღრიცხვის დირექტორია.

ჩვენ შეგროვდა 1c ექსპერტიზა გარკვეულ კითხვებს დღგ-ს საბუღალტრო აღრიცხვისა და ანგარიშგების შეცდომების გასწორების გზით, ასევე საბუღალტრო საგადასახადო მიზნებისათვის საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვაში. Მითხარი როგორფიქსის შეცდომები და ასახავს კორექტირებას "1C: საბუღალტრო 8" წითელი .3.0.

როგორ დაფიქსირება შეცდომები ოთახებში, წარსულში საგადასახადო პერიოდებში რეგისტრირებული ინვოისების ინვოისების თარიღები და თანხები?

იმ შემთხვევაში, თუ მყიდველი ხელს უწყობს საბუღალტრო სისტემის პირველადი დოკუმენტებსა და გამყიდველებს მიღებულ ინვოისებს, მაშინ ტექნიკური შეცდომები წარმოიქმნება (ინვოისის ნომერი ან თარიღი, ასე არ არის იშვიათი. შედეგად, შეცდომები გამოჩნდება წიგნის ჩანაწერებში, რამაც გამოიწვევს 8 დღგ-ს დეკლარაციებში არასანდო ინფორმაციის ასახვას. შეყვანის შეცდომებს შეუძლიათ მინიმუმამდე შემცირება, თუ გაცვლითი გამოყენება ელექტრონული დოკუმენტები (ედო).

ელექტრონული დოკუმენტების გაცვლის შესახებ "1C: საბუღალტრო 8" (ed 3.0), UPS- ისა და UPD- ის ექსპერტთა გამოყენების შესახებ 1C- ს 14.12.2017 ლექციებს: ლექცია.

ინვოისების რეგისტრაციისას დაშვებულ შეცდომას შეიძლება აღმოაჩინოს გადასახადის გადამხდელმა და შეიძლება გამოავლინოს საგადასახადო ორგანოს კამერალური კონტროლის დროს (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 88-ე მუხლის მე -3 პუნქტი).

პირველ შემთხვევაში გადასახადის გადამხდელს საგადასახადო ორგანოს განახლდება Საგადასახადო დეკლარაცია სწორი ინფორმაცია. მიუხედავად იმისა, რომ დახვეწილი დეკლარაციის წარდგენის ვალდებულება ხდება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ შეცდომები გამოიწვია ბიუჯეტში გადასახდელი გადასახადის თანხის ჩართვა (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 81-ე მუხლის პირველი პუნქტი), ადრე ინფორმაციის შესწორება დღგ-ის დეკლარაციების მე -8 ნაწილში წარმოდგენილია მხოლოდ დახვეწილი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენით.

მეორე შემთხვევაში გადასახადის გადამხდელი მიიღებს საგადასახადო ორგანოსგან შეტყობინებას ახსნა-განმარტების წარდგენის მოთხოვნით (პუნქტი 2.7 რეკომენდაციები საგადასახადო ინსპექციებიგაგზავნილი რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მიერ 2013 წლის 16 ივლისს, AC-4-2 / \u200b\u200b12705). მიღებული შეტყობინების საპასუხოდ, გადასახადის გადამხდელმა უნდა გამოაგზავნოს საგადასახადო ორგანოს სწორი მონაცემების მითითებით. ამავდროულად, გადასახადის გადამხდელის დახვეწილი დეკლარაციის შემდგომი წარდგენის აუცილებლობა არ არის, თუმცა რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახური რეკომენდაციას იძლევა (წერილი 06.11.2015 № EF-4-15 / 19395).

ამასთან, სხვა შემთხვევაში, გადასახადის გადამხდელს მოუწევს განმარტავს მონაცემები, რომლებიც არასწორად შევიდნენ საბუღალტრო სისტემაში და შეასწორონ სავაჭრო წიგნში.

წარსულში საგადასახადო პერიოდებში დამზადებული შეცდომები გამოსწორდება არასწორი რეგისტრაციის ჩანაწერების გაუქმებისა და ახალი სარეგისტრაციო ჩანაწერების შესყიდვაზე შესყიდვების წიგნის დამატებით ფურცელზე (PP 4, 9 წესები სავაჭრო წიგნისთვის, დამტკიცებულია. 2011 წლის 26 დეკემბრის რუსეთის ფედერაციის მთავრობის განკარგულება №1137 (შემდგომ - №1137 რეზოლუცია # 1137), რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის წერილი დათარიღებული 30 აპრილი, 2015 No. BS-18-6 / [Email protected]). ამგვარი დამატებითი ფურცლების მონაცემები გამოიყენება დღგ-ის საგადასახადო დეკლარაციაში ცვლილებების შეტანის თაობაზე (შესყიდვების წიგნის დამატებითი ფურცლის დამატებითი ფურცლის მე -6 პუნქტი. რეზოლუცია № 1137).

მიღებული ინვოისის რეგისტრაციისთვის ტექნიკური შეცდომების გასწორება, პროგრამაში "1C: საბუღალტრო 8" გამოცემა 3.0 გამოყენებული დოკუმენტი დაშვების კორექტირება (სექცია შესყიდვები) Ოპერაცია .

დოკუმენტი შეიძლება შეიქმნას დოკუმენტის საფუძველზე. მიღება (აქტი, ინვოისი)ამ შემთხვევაში, ძირითადი სფეროები tab მთავარია და tabular on სანიშნეები პროდუქტები ან სერვისტიკა დოკუმენტის გახსნისას დაუყოვნებლივ შევსება.

Ოპერაცია საკუთარი შეცდომის კორექტირება საშუალებას გაძლევთ შეცვალოთ შეცდომით შეყვანილი პირადი ანგარიშის დეტალები:

ნომერი და თარიღი;
Inn და Cat Counterparty;
ოპერაციის ტიპის კოდი;
სწორი და რაოდენობრივი მაჩვენებლები.

თუ ტექნიკური შეცდომები გავლენას არ ახდენს თანხა ან რაოდენობრივი მაჩვენებლები, მაშინ tab მთავარია სფეროში ასახავს კორექტირებას სასურველია შექმნას მნიშვნელობა მხოლოდ საბუღალტრო დღგ-შიინვოისის დეტალების ექსპლუატაციაში ტექნიკური შეცდომების კორექცია არ იმოქმედებს საბუღალტრო ანგარიშებზე ოპერაციების ასახვაზე და არ საჭიროებს საბუღალტრო რეესტრს.

ბლოკში შეცდომების კორექტირება ინვოისი დეტალებში:

ხაზში რა უნდა გამოსწორდეს ავტომატური შევსებული ჰიპერბმული შესწორებული დოკუმენტით ინვოისი მიიღო;
Დეტალებისთვის: შემომავალი ნომერი, ფინიკი, Inn Counterrarty, CPP Counterparty, ოპერაციის ტიპის კოდექსი ორი სვეტი ჩამოყალიბებულია ინდიკატორებთან ძველი ღირებულება და ახალი მნიშვნელობასადაც დოკუმენტის შესაბამისი ინფორმაცია თავდაპირველად ავტომატურად გადადის ინვოისი მიიღო.

შეცდომების შემცველი დეტალების გამოსასწორებლად (მაგალითად, არასწორი ინვოისის ნომერი), სვეტში შესაბამისი მაჩვენებელი ახალი მნიშვნელობა აუცილებელია შეცვალოს სწორი (ნახ. 1).

ნახაზი. 1. მიღებული ინვოისის რეგისტრაციისას ტექნიკური შეცდომის კორექტირება

ტექნიკური შეცდომები შეიძლება წარმოიშვას, როდესაც დოკუმენტაციის აღრიცხვის სისტემის გადაცემისას პირველადი დოკუმენტაციისა და შეძენილი საქონლის (სამუშაოების, მომსახურების, საკუთრების უფლების) შესახებ, აგრეთვე დღგ-ის განაკვეთი და თანხა.

ამ შემთხვევაში სფეროში ასახავს კორექტირებას მითითებული ღირებულება ყველა მონაკვეთში საბუღალტროთუ თქვენ უნდა ერთდროულად შეცვალონ საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის ოდენობა საშემოსავლო გადასახადის და დღგ-ის შესახებ.

რაოდენობრივი შემაჯამებელი შესრულების შეცდომების აღმოფხვრა სანიშნეებზე. პროდუქტები ან სერვისტიკა. მაგიდის ნაწილები პროდუქტები (სერვისტიკა) ავტომატურად შევსებული საბაზისო დოკუმენტის მიხედვით.

წყარო დოკუმენტის თითოეული ხაზი შეესაბამება ორ რიგებს კორექტირების დოკუმენტში: შეცვლის დაწყებამდე და ცვლილების შემდეგ. Ხაზში ცვლილების შემდეგ თქვენ უნდა მიუთითოთ შესწორებული თანხები (რაოდენობრივი) მაჩვენებლები.

დოკუმენტის შედეგად დაშვების კორექტირება ოპერაციის ტიპით საკუთარი შეცდომის კორექტირება:

ხაზში ზედნადები დოკუმენტის ბოლოში ჰიპერბმულებს, როგორც ჩანს, ახალი ავტომატურად შექმნილი დოკუმენტით. ინვოისი მიიღორაც, არსებითად, "ტექნიკური დუბლიკატი" ადრე შემოიღო არასწორი დოკუმენტი საქონლის შეძენაზე. ახალი დოკუმენტის ყველა სფერო ინვოისი მიიღო ავტომატურად შეავსებს დოკუმენტში მითითებულ ინფორმაციას. კორპორაცია;
დღგ-ს საბუღალტრო მიზნებისათვის სპეციალური რეესტრში ჩანაწერები შევიდა.

ორი ჩანაწერი აისახება დამატებით ფურცლებზე წიგნებში:

ინვოისის გაუქმება დეტალებში შეცდომების შემცველი ინვოისი მიიღო;
რეგისტრაციის ჩაწერა იმავე ინვოისის შესახებ გამოსწორებული დეტალებით.

წლიური ფინანსური ანგარიშგების დამტკიცების შემდეგ, გენერალური საგადასახადო სისტემის (საფუძველზე) გამოყენებულმა ორგანიზაციამ გასული წლის შეცდომა გამოავლინა: ბუღალტრული აღრიცხვის პირდაპირი ხარჯების ოდენობა და მოგების გადასახადის მიზნებისათვის გადაჭარბებულია. ამავე დროს, გასულ წელს მიღებული იქნა და მიმდინარე წელს მიღებული მოგება. შესაძლებელია თუ არა მიმდინარე წლის საშემოსავლო გადასახადის კორექტირება?

საბუღალტრო აღსრულებისას, წინა საანგარიშო წლის შეცდომის შედეგად გამოვლენილი ფინანსური ანგარიშგების დამტკიცების შემდეგ, მიმდინარე საანგარიშო პერიოდში გამოსწორდა (PP 9, 14 ბუღალტრული აღრიცხვის დებულებები "საბუღალტრო და ანგარიშგების შეცდომების კორექტირება" (PBU 22 / 2010), რომელიც დამტკიცებულია რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს ბრძანებით 28.06.2010 №63N, შემდგომში - PBU 22/2010).

საგადასახადო აღრიცხვაში, მათ შორის, მოგების გადასახადის ჩათვლით, როგორც ზოგადი წესი, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 54-ე მუხლის პირველი პუნქტის შესაბამისად, შეცდომები (დამახინჯება) გამოსწორდა იმ პერიოდში, სადაც ისინი ჩადენილნი იყვნენ. ამავდროულად, გადასახადის გადამხდელს უფლება აქვს საგადასახადო ბაზის რეკონსტრუქციის უფლება და საგადასახადო შეღავათის საგადასახადო თანხა, რომელშიც შეცდომები (დამახინჯება) იდენტიფიცირებულია:

შეუძლებელია ამ შეცდომების შესრულების პერიოდი (დამახინჯება);
ასეთი შეცდომები (დამახინჯება) გამოიწვია გადაჭარბებული საგადასახადო გადახდა.

აშკარაა, რომ პირდაპირი ხარჯების გადაჭარბება არ შეიძლება გასულ წელს საშემოსავლო გადასახადის გადაჭარბებულ გადახდაზე. გასული პერიოდის გადასახადი ჯერჯერობით არ იყო გადახდილი, რადგან გასულ წელს ორგანიზაცია, რის შედეგადაც ასეთი შეცდომები ითვალისწინებს საგადასახადო პერიოდს, რომელშიც ისინი ჩაიდინეს (რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს წერილი 07.05. 2010 № 03-02-07 / 1-225). აქედან გამომდინარე, ორგანიზაციამ უნდა გადაიხადოს საგადასახადო ბაზა და საგადასახადო ოდენობა შეცდომის განხორციელების ვადით, ასევე საგადასახადო ორგანოს წარუდგინოს გასული წლის განმავლობაში (მუხლის პირველი მუხლის პირველი მუხლის პირველი პუნქტი. 81 საგადასახადო რუსეთის ფედერაციის კოდი).

In "1C: საბუღალტრო 8" რედაქტირება 3.0 შეცდომის ბოლო წლების განმავლობაში, რომელიც დაკავშირებულია საერთო ხარჯებს, შეიძლება გამოსწორდეს ან დოკუმენტით დაშვების კორექტირებაან დოკუმენტი Ოპერაცია.

უნდა აღინიშნოს, რომ გასული წლის მონაცემების (საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემების) რეგულირების აკრძალვა შეიძლება აკრძალული იყოს: შეიქმნა ამ წლებში ცვლილებების აკრძალვის თარიღი და მიუღებელია "ღია "დახურული პერიოდი.

თუ გასულ წელს საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემების (კარგად) ცვლილებები ჯერ კიდევ მზადდება, მაშინ ფინანსური შედეგი იცვლება კარგად, ამიტომ საჭიროა ოპერაციის ხელახალი ფორმირება ბალანსის რეფორმაცია, უფრო მეტიც, ყველა სხვა დოკუმენტის გადაცემის გარეშე, არ იმოქმედებს საბუღალტრო მონაცემების შესახებ.

თქვენ შეგიძლიათ თავიდან ავიცილოთ მითითებული სირთულეები, თუ ამ ნაბიჯებს მიჰყავთ:

მიმდინარე პერიოდში, მხოლოდ საბუღალტრო ანგარიშზე შეცდომების სწორად შეცდომით, 84 "შეინარჩუნა მოგება (გამოვლენილი ზარალი)" ან 91 "სხვა შემოსავლისა და ხარჯების" ანგარიშის მიხედვით, შეცდომის მიხედვით (PP 9 , 14 pbu 22/2010);
ორგანიზაციებისთვის საბუღალტრო დებულებების გამოყენებისათვის "ორგანიზაციების საშემოსავლო გადასახადების გათვლები" PBU 18/02, UTV. რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს ორდენი 2002 წლის 19 ნოემბრის 114-ე ნოემბერს (შემდგომში - PBU 18/02), მუდმივი სხვაობა (პიარ) ასახავდა. ამ შემთხვევაში, საანგარიშო პერიოდის საბუღალტრო მოგების ჩამოყალიბების შემოსავლები, მაგრამ არ არის გათვალისწინებული საშემოსავლო გადასახადის საგადასახადო ბაზის განსაზღვრისას ანგარიშგების და შემდგომი საანგარიშო პერიოდის განმავლობაში;

შარშან საგადასახადო აღრიცხვის აღრიცხვის რეგისტრაცია, სადაც პირდაპირი ხარჯების შემცირების მიზნით;
შეავსეთ და წარუდგინოს FNS- ის დახვეწილი მოგების საგადასახადო დეკლარაცია გასულ წელს;
dincinction და გადაიხადოს მოგების გადასახადი ბოლო პერიოდში;
გამოთვალეთ, გამოთვალეთ მოგების საგადასახადო ჯარიმა.

ორგანიზაცია (საფუძველზე, დღგ-ის გადამხდელზე, PBU18 / 02 პოზიციები არ ვრცელდება) აღმოაჩინეს შეცდომები: მიმდინარე წლის გასული საანგარიშო პერიოდის განმავლობაში, არ არის ყველა ხარჯები. როგორ და რა პერიოდში საჭიროა პროგრამაში შესაბამისი დოკუმენტების რეგისტრაცია?

კითხვაზე, irresistible დროულად და ამ ფაქტის გამოვლენის მომენტში იმავე საგადასახადო პერიოდს ეხება.

ამ შემთხვევაში, დოკუმენტები, რომლებიც გათვალისწინებულია ხარჯების გათვალისწინებით ( მიღება (აქტი, ინვოისი), მიღება დამატება. ხარჯები, მოთხოვნა-ფაქტურა, Ოპერაცია და ა.შ.) და მიმდინარე წლის გასული საანგარიშო პერიოდის განმავლობაში შეიძლება დარეგისტრირდეს მათი მიღების ან გამოვლენის დროს, რაც, ამ წლის ბოლომდე.

ამდენად, ეს ხარჯები ავტომატურად გაითვალისწინებს მიმდინარე ანგარიშგების (საგადასახადო) საგადასახადო ბაზის (საგადასახადო) პერიოდის საგადასახადო ბაზის (მოგების) განსაზღვრისას, რომელიც საგადასახადო კოდექსის 274-ე მუხლის მე -7 პუნქტის შესაბამისად, განისაზღვრება მზარდი შედეგის შემდეგ წლის დასაწყისი.

ამ ვითარებაში არსებული შემოსავლების გადასახადებში შემოსავლებმა შემოსავლებმა შემოსავლებმა გადასახლების გადასახადში შემოსავლები არ მიუღიათ საგადასახადო თანხის გადახდა, ორგანიზაცია არ არის ვალდებული წარუდგინოს UFNS- ს განახლებული დეკლარაციები ამ პერიოდის განმავლობაში (მე -2 პუნქტი მუხლის პირველი პუნქტი. 81 NK RF).

და რა მოხდება, თუ იმ შემთხვევაში, თუ ორგანიზაცია გამოვლინდა მიმდინარე ანგარიშგების (საგადასახადო) პერიოდში, რომელიც დაკავშირებულია წარსულში საგადასახადო პერიოდებში (მაგალითად, იმ ფაქტის გამო, რომ პირველადი დოკუმენტები დროულად არ მიიღეს)?

რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს განცხადებით, 03/24/2017 № 03-03-06 / 1/17177), ასეთი არარეგულარულობა წინა საგადასახადო პერიოდის საგადასახადო ბაზის დამახინჯებაა, ამიტომ აუცილებელია იმოქმედოს რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 54-ე მუხლის დებულებათა შესაბამისად. ამავდროულად, თუ ორგანიზაციამ განიცადა მიმდინარე ანგარიშგების (საგადასახადო) პერიოდში, შემდეგ ამ პერიოდში, საგადასახადო ბაზის რეკონსტრუქცია შეუძლებელია, რადგან საგადასახადო ბაზა აღიარებულია ნულის ტოლი.

ამრიგად, გასული წლის დოკუმენტები ასევე შეიძლება დარეგისტრირდეს მიმდინარე პერიოდში, იმ პირობით, რომ მოგება და შარშან მიღებული იქნა და სასჯელაღსრულების მიღების პერიოდში.

თუ ამ პირობებში არ არის შესრულებული ერთ-ერთი ასეთი პირობები, მაშინ საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის შეცდომების (დამახინჯების) შეცდომები (დამახინჯება) უნდა იყოს სხვადასხვა პერიოდში. ამისათვის თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ წინა კითხვის საპასუხოდ აღწერილი ქმედებების თანმიმდევრობა: დოკუმენტის გამოყენებით Ოპერაცია გასული წლების ხარჯების ასახვის მიზნით, ბუღალტრული აღრიცხვისას, შემდეგ კი საგადასახადო აღრიცხვის რეგისტრაცია შეადგინოს, სადაც გასული წლის საგადასახადო ბაზის კორექტირებას ასახავს.

ამავდროულად, გასულ წელს საშემოსავლო გადასახადის და ჯარიმების შემოსავლის გადახდა არ არის აუცილებელი. გადასახადის გადამხდელის ინტერესებში გასულ წელს დახვეწილი მოგების საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა, რათა გაითვალისწინონ გასულ წლების საგადასახადო ან გადახდილი გადასახადი ან გაზრდილი დაკარგვა.

რაც შეეხება დამატებით ღირებულებას, გადასახადის გადამხდელთა მყიდველებს უფლება აქვთ, რუსეთის ფედერაციის, სამუშაოების, მომსახურების, ქონების, საკუთრების უფლების (პუნქტი 1.1 მუხლის მე -13 მუხლის 1-ლი პუნქტის (პუნქტი საგადასახადო კოდექსი რუსეთის ფედერაციის). აქედან გამომდინარე, ორგანიზაცია არ არის ვალდებული წარუდგინოს დღგ-ს დახვეწილი დეკლარაცია.

ორგანიზაცია (ვრცელდება PBU 18/02- ის შენარჩუნება) შეცდომით არ გააუქმა მიმდინარე წლის ბოლო საანგარიშო პერიოდში, ფიქსირებული აქტივების გათვალისწინებით (OS) ცვეთით პრემიის გამოყენებით. შესაძლებელია თუ არა პროგრამაში ავტომატურად გამოსწორდეს ეს შეცდომა გამოვლენის პერიოდში (წინა საანგარიშო პერიოდი დახურულია კორექტირებისთვის)?

მას შემდეგ, რაც პროგრამა მითითებულია მონაცემების ცვლილების თარიღისთვის (მაგალითად, 30 ივნისს), მაშინ დარეგისტრირდით შეცდომის გამოვლენის პერიოდში (მაგალითად, ივლისში), დოკუმენტის გათვალისწინებით, OS- ის (OS და NMA სექცია).

დოკუმენტში თქვენ უნდა მიუთითოთ საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის მიზნებისათვის ამორტიზაციის პარამეტრების პარამეტრები, მათ შორის ტერმინი სასარგებლო გამოყენება (SP), თითქოს შეცდომა არ იყო დაშვებული.

ცვეთა პრემიუმ ჩანართზე, დროშა დააყენეთ ხარჯების ცვეთა პრემია.

ამავდროულად, თუ რეალურად OS- ში წინა საანგარიშო პერიოდში (მაგალითად, მაისში) ანგარიშზე მოხდა, ეკონომიკური ცხოვრების ეს ფაქტი უნდა დადასტურდეს პირველადი დოკუმენტებით (ხელმძღვანელის ბრძანებით, მიღება, OS ობიექტის გადაცემა, OS ინვენტარიზაციის ბარათი), სადაც ფიქსირებული თარიღები. პროგრამის ცვეთა აგვისტოდან იწყება. იმავე თვეში, არაპირდაპირ ხარჯების შემადგენლობაში შეტანილი არა უმეტეს 10% -ით მეტი კაპიტალის ხარჯების ხარჯები (არაუმეტეს 30% -ს - OS- სთან დაკავშირებით, რომელიც გულისხმობს 3-7 ცვეთას ჯგუფს) OS- ის საწყისი ღირებულება (მუხლის მე -9 პუნქტი 258,. 3, ხელოვნება 272 რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 272).

პროგრამა არ ითვალისწინებს ავტომატური ცვეთას გამოტოვებული თვეების განმავლობაში (ივნისისა და ივლისისთვის), ამიტომ საბუღალტრო მოწმობა და დოკუმენტის გამოყენება Ოპერაცია (ნახ. 2). იმის გამო, რომ შეცდომა გავლენას არ ახდენს ცვეთის პარამეტრებზე, არ საჭიროებს OS საბუღალტრო ქვესისტემის რეგისტრატორებს.

ნახაზი. 2. დარიცხული ცვეთის კორექტირება OS

ამ სიტუაციაში, თქვენ არ შეგიძლიათ დააკონკრეტოთ საშემოსავლო გადასახადი წლის პირველ ნახევარში. მაგრამ თუ ორგანიზაციამ რეგისტრირებული ცალკეული ერთეულები (OP), რომელიც მეორე კვარტალში დაშვებულია, შეიძლება გავლენა მოახდინოს მოგების გაზიარების გაანგარიშებაზე მითითებულ პერიოდში. თუ მითითებული OS არის ორგანიზაციის ქონების საგადასახადო გადასახადის ობიექტი და რუსეთის ფედერაციის საკანონმდებლო ორგანოს დაარსებული საანგარიშო პერიოდის განმავლობაში, მაშინ ორგანიზაცია ვალდებულია წარადგინოს დახვეწილი ქონების საგადასახადო დეკლარაცია ნახევარი წლის განმავლობაში.

აპრილში ორგანიზაცია (OP- ის საფუძველზე) OS- ის (მოძრავი ქონების) ანგარიშზეა, ხოლო აგვისტოში აღმოაჩინა არითმეტიკული შეცდომა, რის შედეგადაც OS- ის ღირებულება გადაჭარბებულია. როგორ შეამციროთ OS- ის საწყისი ღირებულება და გაუფასურების გადატვირთვა?

კითხვაზე არ არის ნათელი, თუ რა მეთოდი მოძრავი ქონება შევიდა ორგანიზაციაში. დავუშვათ, რომ მითითებული OS შეიძინა მიმწოდებლისგან საფასურისთვის. მიმდინარე წლის აგვისტოში შეძენილი ფიქსირებული შეფასების ღირებულების შესაცვლელად პროგრამა უნდა შექმნას დოკუმენტი. Ოპერაციასად მიუთითეთ შემდეგი ანგარიშის კორესპონდენცია:

წმინდა სადებეტო 08.04.1 კრედიტი 60.01

Storno სადებეტო 01.01 კრედიტი 08.04.1- OS- ის ღირებულების კორექტირების ჯამში;

Storno სადებეტო 20.01 (26, 44) კრედიტი 02.01- მიმდინარე წლის მაისს, ივნისის ივლისისთვის ცვეთა რეგულირების ოდენობით;

სადებეტო 20.01 (26, 44) კრედიტი 02.01- მიმდინარე წლის აგვისტოს ცვეთა ოდენობით, OS- ის მორგებული თავდაპირველი ღირებულების გათვალისწინებით.

საგადასახადო აღრიცხვის მიზნით, შესაბამისი თანხები ასევე აღირიცხება რესურსებით თანხა კარგად dt და თანხა არის CT. ბუღალტრული აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვის შემდგომი გაუფასურება, რომელიც ითვალისწინებს კორექტირებას, ამორტიზაციის პარამეტრებს უნდა განისაზღვროს დოკუმენტის გამოყენებით (სექცია OS და NMA - OS ცვეთა პარამეტრების). დოკუმენტი ასევე უნდა შეიქმნას აგვისტოში (ნახ. 3). დოკუმენტის შესვლისას შეცვლის OS ცვეთა პარამეტრების სათაურში თქვენ უნდა მიუთითოთ შემდეგი დეტალები:

ღონისძიების სახელი "ცხოვრებაში" ძირითადი საშუალებებით, რომელიც აისახება ამ დოკუმენტში;
დააინსტალირეთ დროშები ანგარიში და ასახავს საგადასახადო.

ნახაზი. 3. OS ცვეთა პარამეტრების შეცვლა

Tabular სფეროში თქვენ უნდა მიუთითოთ:

ძირითადი ინსტრუმენტი, რომელიც ცვეთა ცვეთა პარამეტრების გამო შეცდომის გამო;
სფეროში ტერმინი გამოიყენება. (BOO) - ფიქსირებული აქტივების სასარგებლო სიცოცხლე თვეში, თავდაპირველად დადგენილია ორგანიზაციის მიერ, მაგალითად, 62 თვე;
სფეროში ვადა ამორტი. (BOO) - ბუღალტრული აღრიცხვის დარიცხული ცვეთა დარჩენილი სასარგებლო ცხოვრება. ეს ძილი გამოითვლება, როგორც თავდაპირველად დამონტაჟებული SPE მინუსმა მაისი-აგვისტოსთვის ცვეთა ბრალდების ოდენობა (62 თვე - 4 თვე \u003d 58 თვე);
სფეროში ამორტის გაანგარიშების ღირებულება. (BOO) - OS- ის დარჩენილი ღირებულება საბუღალტრო აღრიცხვის დარიცხულზე. ეს ღირებულება გამოითვლება, როგორც MINUS- ის მორგებული საწყისი ღირებულება მაისი-აგვისტოსთვის დარიცხული ცვეთა;
სფეროში ტერმინი გამოიყენება. (კარგად) - სასარგებლო ცხოვრება თვეში საგადასახადო აღრიცხვაში დარიცხული ცვეთა. ამ სიტუაციაში ეს ტერმინი არ იცვლება.

სექტემბრიდან დაწყებული, მარეგულირებელი ოპერაციის შესრულებისას ფიქსირებული აქტივების ცვეთა და ცვეთა Prog RAM გამოითვლება ცვეთა განახლებული პარამეტრების მიხედვით.

ეს შეცდომა გამოიწვია საშემოსავლო გადასახადის გადახდაზე, ამიტომ ორგანიზაცია ვალდებულია ნახევარწლიანი დახვეწილი დეკლარაციის წარდგენა.

OS- ის გადაჭარბებულ ღირებულებას შეეძლო მოგების გაზიარების გაანგარიშება, თუ OP- ის მიერ რეგისტრირებული ორგანიზაცია.

მიმდინარე წლის ივლისში ორგანიზაციამ (დღგ-ის გადამხდელზე დაფუძნებული) ხელი მოაწერა დამატებით შეთანხმებას მიმწოდებლებთან, რათა შემცირდეს წარსული საგადასახადო პერიოდებში შეძენილი ინვენტარისა და მატერიალური ღირებულებების (TMC) ფასის შემცირების მიზნით. იმავე თვეში მიღებულ იქნა კორექტირების ინვოისები. ეს TMCs შედიოდა ქვითრის პერიოდის ღირებულებაში. რა საგადასახადო პერიოდში აუცილებელია შესყიდვის ფასის შემცირების შემოსავლების ასახვაზე: შესაძლებელია მიმდინარე პერიოდის განმავლობაში გაითვალისწინოს ან ბოლო წლების განმავლობაში განახლებული დეკლარაციებით უნდა შეიტანოს? გასულ წლებში, ორგანიზაციას საგადასახადო მიზნებისათვის მოგება ჰქონდა.

პირველ რიგში, ჩვენ გვესმის, თუ არა შესაძლებელია აღიაროს TMC- ის საბუღალტრო აღრიცხვა პირველადი ძირითადი დოკუმენტებში მითითებულ ფასებში. 22/2010 წლის 22-ე მუხლის მე -2 პუნქტის შესაბამისად, არ არსებობს არასწორი ინფორმაციის მოპოვების შედეგად გამოვლენილი ეკონომიკური საქმიანობის ფაქტების ასახვაზე უზუსტობის ან მისიების შეცდომები, რომლებიც არ არის ხელმისაწვდომი ორგანიზაციისთვის ასეთი ფაქტების ასახვა (უკმაყოფილება). TMT- ის მიღებისას და წინა საგადასახადო პერიოდებში წარმოების შემდეგ, ორგანიზაციამ სწორად აისახა ყველა შემოსავალი და ხარჯები. საქონლის ფასის ცვლილების მიმწოდებლის ხელმოწერილი ხელშეკრულება არის დამოუკიდებელი მოვლენა, რომელიც არ არის შეცდომა ბუღალტერიაში. ამრიგად, საბუღალტრო აღრიცხვისას, PBU 22/2010 TMC წესების ფასში ცვლილებები არ ვრცელდება.

საბუღალტრო აღრიცხვაში, საანგარიშო წელს გამოვლენილი გასული წლების მოგება შედის სხვა შემოსავალში (სხვა შემოსავალი). სხვა ჩამოსვლა აღიარებულია, რადგან ისინი იდენტიფიცირებულნი არიან და ექვემდებარებიან ორგანიზაციის მოგების და დაკარგვის შესახებ (PP 7, 11, 16, 16, 16, 16, 16, 16, 16 ორგანიზაციის "შემოსავლების" ორგანიზაციის შემოსავლების შესახებ ", დამტკიცებული რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს ბრძანება 06.05.1999 №32N შემდგომი - PBU 9/99). და რაც შეეხება საშემოსავლო გადასახადს? ამიტომ რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი არ გაამჟღავნებს "შეცდომის (დამახინჯების) კონცეფციებს" ეს კონცეფცია ეს უნდა იქნას გამოყენებული იმ ღირებულებაში, სადაც იგი გამოიყენება საბუღალტრო კანონმდებლობაში (პუნქტი. 1 ხელოვნება. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 11) და რუსეთის ფინანსთა სამინისტრო ამას თანახმაა (წერილი დათარიღებული 30.01.2012 №1. 03-03-06 / 1/40). მიუხედავად ამისა, საკონტროლო ორგანოები ამტკიცებენ, რომ შემოსავლის გადასახადების საგადასახადო ბაზის შესწორება გასული პერიოდის განმავლობაში გაყიდული საქონლის ფასის შემცირებით:

როდესაც საგადასახადო ბაზარზე აისახა მყიდველის საგადასახადო ბაზაზე, საქონლის ღირებულების გადახედვით ფასდაკლება, ეს გადასახადის გადამხდელი არ წარმოიშვა დაბეგვრას (ხელოვნების 1-ლი პუნქტის 19.1 პუნქტი. 265 რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 265). აუცილებელია საგადასახადო აღრიცხვის ნედლეულისა და მასალების ღირებულების რეკონსტრუქცია, ფასების ცვლილების გათვალისწინებით, მათ შორის, შესაბამისი TMC- ების საშუალო ღირებულების რეკონსტრუქციის შემდეგ, აღდგენის პერიოდში (სამინისტროს წერილი 20.03.2012 № 03-03-06 / 1/137);
შემოსავლის ან ხარჯების ცვლილებები, რომლებიც წარმოიქმნება ხელშეკრულების ფასზე, მათ შორის, ფასდაკლებების უზრუნველყოფასთან დაკავშირებით, გათვალისწინებულია რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 54-ე მუხლით გათვალისწინებულ წესით, ანუ, როგორც თუ შეცდომა გამოვლინდა (რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს წერილი 05/22/2015 № 03-03-06 / 1/29540).

განსახილველად ვითარებაში, საგადასახადო აღრიცხვის კორექტირება გავლენას ახდენს რამდენიმე წარსულში საგადასახადო პერიოდში, სასურველია გამოიყენოს ადრე აღწერილი ქმედებების თანმიმდევრობა: დოკუმენტის გამოყენებით Ოპერაცია საგადასახადო ანგარიშის სპეციალური რესურსების გათვალისწინებით, საგადასახადო ანგარიშის მიზნებისათვის სპეციალური რესურსები PR- ის (თუ ორგანიზაცია ვრცელდება PBU18 / 02 პოზიციებზე), მაშინ ხელით შეადგინოს საგადასახადო აღრიცხვის რეგისტრაცია, სადაც თითოეული გადასახადის საგადასახადო ბაზის გათვლები პერიოდი.

ვათთან დაკავშირებით - სიტუაცია ბევრად უფრო ადვილია. კორექტირების ინვოისის მიმწოდებლის მიღებისთანავე TMC- ის ღირებულების შემცირების მიზნით, მყიდველმა უნდა:

შეყვანის დღგ-ის ნაწილის აღდგენა, რომელიც მიღებულია, როდესაც TMC იძენს. დღგ-ის აღდგენა უნდა შესრულდეს საგადასახადო პერიოდში, რომელიც ითვალისწინებს შემდეგ თარიღებს: მიღების თარიღი ასეთი შეთანხმება TMC- ის ღირებულების შემცირება ან სასჯელაღსრულების ინვოისის მიღების თარიღი (PP. 4, ხელოვნების მე -3 პუნქტის მე -3 პუნქტი, რუსეთის საგადასახადო კოდექსის 170). ჩვენს ვითარებაში ეს არის III კვარტალი;
ასახავს გაყიდვების წიგნის დოკუმენტს, რომელიც მიღებულია პირველი (კომპანიის წიგნის წიგნის მე -14 პუნქტის მე -14 პუნქტის მე -14 პუნქტით. რეზოლუცია № 1137).

ეს ოპერაციები ავტომატურად ასრულებს დოკუმენტს. დაშვების კორექტირება ოპერაციის ტიპით მორგება.

იმისათვის, რომ არ იმოქმედოს საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვა, ჩანართზე მთავარია სფეროში ასახავს კორექტირებას მითითებული ღირებულება მხოლოდ საბუღალტრო დღგ-ში.

გასულ წელს, გასული წლის შეცდომები, რომელთაგან ერთ-ერთმა გამოიწვია საშემოსავლო გადასახადის გადაფარვა და სხვა ფირფიტაზე, ხოლო ზედმეტი თანხა უფრო მეტად არ არის დაშვებული. როგორ დავაფიქსიროთ ეს შეცდომები? როგორ შევქმნათ ამ კორექტირების გაყვანილობა?

საკონტროლო ორგანოების განცხადებით, როდესაც რამდენიმე შეცდომა (დამახინჯება) გამოვლინდა, რამაც გამოიწვია საგადასახადო ბაზის, საგადასახადო ბაზის, საგადასახადო (ანგარიშგების) პერიოდის, საგადასახადო ბაზრის საგადასახადო ოდენობის საგადასახადო ოდენობა თითოეული აღმოჩენილი შეცდომის კონტექსტში (რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს წერილი 11/15/2010 № 03-02-07 / 1-528).

საგადასახადო ბაზის გადანაწილება და საგადასახადო ოდენობა განისაზღვრება რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 54-ე მუხლის პირველი პუნქტის მე -2 და მე -3 პუნქტებით.

ეს იმას ნიშნავს, რომ არეულობის საგადასახადო ბაზაზე მიმავალი შეცდომები და საგადასახადო თანხა გასული წლის განხორციელების დოკუმენტში უნდა იყოს გასული წლის გასასვლელად, გასულ წელს უნდა გამოსწორდეს და არ გამოიწვიოს understatement - ეს შეიძლება გამოსწორდეს მიმდინარე პერიოდში.

ეს არის საბუღალტრო სისტემის დოკუმენტი განხორციელების კორექტირება (სექცია Გაყიდვების) Ოპერაცია კორექცია პირველადი დოკუმენტებში (თუ კორექტირება ხორციელდება საბუღალტრო ყველა მონაკვეთში).

საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემების ცვლილებები მზადდება:

წარსულში საგადასახადო პერიოდში - თუ შეცდომები (დამახინჯება) გამოიწვია საგადასახადო თანხის გადახდა. ამავდროულად, ცვლილებების შეტანა, შესწორებული პერიოდი უნდა გაიხსნას, წინააღმდეგ შემთხვევაში, დოკუმენტი არ განხორციელდება;
მიმდინარე ანგარიშგებაში (საგადასახადო) პერიოდში - თუ შეცდომები (დამახინჯება) არ მოჰყვება საგადასახადო თანხის გადახდა. ამავდროულად, პროგრამა არ შეამოწმებს წარსულში ან მიმდინარე პერიოდებში დანაკარგების არსებობას.

თუ ყოველწლიური საბუღალტრო განცხადებები დამტკიცებულია, მაშინ დოკუმენტში განხორციელების კორექტირება On tab გათვლები აუცილებელია დროშის დაყენება გასული წლის ბუღალტერია დახურულია კორექტირებაზე (ანგარიშგების ხელმოწერა). ამ შემთხვევაში, გასული წლების შეცდომები საბუღალტრო აღრიცხვაზე გამოსწორდება მიმდინარე პერიოდში, როგორც ბოლო წლების მოგება და ზარალი თითოეული შეცდომის კონტექსტში.

ეს დოკუმენტი ავტომატურად შეასწორებს ყველა გასული წლის შეცდომებს გამარტივებული გზით, რომელიც დადგენილია უმნიშვნელო შეცდომებისთვის PBU 22/2010 მე -9 და მე -14 პუნქტებით.

დღგ-ის გამოსწორების მიზნით, თქვენ უნდა დარეგისტრირდეთ ახალი (შესწორებული) ინვოისის მაგალითზე (ინვოისების შევსების წესების მე -7 პუნქტი, დამტკიცებული. რეზოლუცია № 1137). დამატებით ფურცელში, გაყიდვების წიგნი ავტომატურად ასახავს ორ ჩანაწერებს (გაყიდვების წიგნის დამატებითი ფურცლის დასრულების მე -3 პუნქტს, დამტკიცებულია. რეზოლუცია № 1137):

ინვოისის გაუქმება ინვოისი, რომელიც შეიცავს შეცდომებს;
რეგისტრაციის ჩანაწერი შესწორებული ინვოისის მიხედვით.

საგადასახადო აღრიცხვაში შეცდომების კორექტირების ბრძანება ამ სიტუაციაში სხვადასხვა საგადასახადო პერიოდში (საშემოსავლო გადასახადის) შეცდომების შესწორება გამოიწვევს იმ ფაქტს, რომ წინა საგადასახადო პერიოდში დახვეწილი დეკლარაციის წარდგენის ვალდებულებაც, ორგანიზაცია ასევე უნდა გადაიხადოს შემოსავლის გადასახადისთვის შემოსავლის, ასევე ჯარიმები.

ეს უბედურება თავიდან უნდა იქნას აცილებული, თუ ყველა შეცდომები წარსულში საგადასახადო პერიოდში დაფიქსირდება, რადგან საგადასახადო გადაფარვის ოდენობა ინტერესთა ნაკლებობაა. ამისათვის, პროგრამაში მიზანშეწონილია ადრე აღწერილი ქმედებების თანმიმდევრობა: მიმდინარე პერიოდში დოკუმენტის გამოყენებით Ოპერაცია ასახავს გასული წლების შემოსავლისა და ხარჯების აღრიცხვას (91 ან 84 ქულის კორესპონდენციაში), საჭიროების შემთხვევაში, მუდმივი განსხვავებების ასახვაზე, შემდეგ კი ბოლო საგადასახადო პერიოდის საგადასახადო აღრიცხვის რეგისტრაცია. და დოკუმენტი განხორციელების კორექტირება - გამოიყენეთ მხოლოდ დღგ-ის რეგულირება.

დაღლილი ეძებს სიახლეებს სხვადასხვა საბუღალტრო საიტებზე? ეშინია მენატრება მართლაც მნიშვნელოვანი ცვლილებები კანონმდებლობაში?Გამოწერა ყველაზე დიდი საბუღალტრო არხი Bu Bueks in Telegram https://t.me/buhru (ან dial @ buhru in საძიებო ბარი Telegram) და ჩვენ დაუყოვნებლივ გააგზავნით მნიშვნელოვან სიახლეებს პირდაპირ თქვენს ტელეფონზე!